一、先做“企業(yè)名錄登記”——進入貨物貿易外匯監(jiān)測系統(tǒng)
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步驟 |
操作主體 |
提交資料 |
關鍵要點 |
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1. 開戶行發(fā)起 |
銀行 |
《對公賬戶開戶資料》、營業(yè)執(zhí)照、進出口經營者備案、法人身份證 |
首次收付匯企業(yè)必須先建檔，銀行通過“貨物貿易外匯監(jiān)測系統(tǒng)”向當?shù)赝鈪R局報送。 |
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2. 外匯局審核 |
當?shù)?SAFE 分局 |
—— |
審核后生成企業(yè)編號；未通過將被標記為“關注企業(yè)”，收結匯需逐筆核查。 |
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3. 企業(yè)激活 |
企業(yè)/銀行 |
系統(tǒng)確認函 |
激活后即可線上辦理收匯、結匯、付匯。 |
自 2024 年 6 月起，絕大多數(shù)省市已實行 “全線上備案”，無需企業(yè)跑窗口。
二、收款環(huán)節(jié)：銀行審核“真實性與合規(guī)性”
1. 貨物貿易
- 需上傳合同、形式發(fā)票、提單或報關單。
- 銀行自動與海關 H2010 數(shù)據比對，無異常即可入賬。
- 對單筆 ≤ 5 萬美元的“優(yōu)質企業(yè)”可享先收款后補材料便利。
2. 服務貿易 / 技術費 / 軟件版權
- 合同、發(fā)票（或服務完成證明）+《服務貿易等項目收款信息登記表》。
- 貿易真實性由銀行靜態(tài)抽檢與動態(tài)監(jiān)測結合完成。
3. 資本項下（FDI、股息、借款）
- 需事先在外匯局完成 資本項目登記（外債、直接投資、利潤匯回等）。
- 取得《外債登記證》或《境外直接投資證書》后方可入賬。
三、結匯流程：把外幣換成人民幣
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場景 |
結匯路徑 |
資料要點 |
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經常項目一次性結匯 |
在開戶行提交《結匯申請書》 |
銀行按即期牌價購匯；結匯資金進入人民幣基本戶 |
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分批結匯 |
先收外幣保留在外幣賬戶 |
1 年內可按經營需求分批結匯，需與合同/發(fā)票金額匹配 |
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自動結匯（意愿結匯） |
企業(yè)提前簽訂自動結匯協(xié)議 |
銀行按約定比例（如 50%）在收款入賬日自動結匯 |
2024 年新規(guī)允許 優(yōu)質企業(yè) 保留外幣余額自主支付境外采購、廣告等成本，無須先結匯再購匯。
四、年度報告與動態(tài)監(jiān)測
企業(yè)名錄動態(tài)更新：若連續(xù) 12 個月無異常，可升級為“A 類企業(yè)”，享受“單證留存?zhèn)洳?rdquo;便利；被列為“關注/負面”企業(yè)將被要求逐筆核查。
海關數(shù)據自動比對：系統(tǒng)每日同步出口報關金額與收匯金額，若超收或漏收超 10%，將觸發(fā)預警。
統(tǒng)計報送：大額、可疑交易必須 5 個工作日內通過銀行提交《國際收支申報單》。
五、常見風險與合規(guī)要點
- 資金用途不匹配——貨物貿易收款不得直接用于境外股權投資；須先結匯或辦理資本項下登記。
- 收款人與合同不符——買方付款賬戶必須與合同主體一致；第三方代付需補充說明。
- 先收后貨高占比——超過 90 天未出口或未刪單易被系統(tǒng)標紅。
- 超限額現(xiàn)金結匯——同日同戶多筆拆分避免 5 萬美元報告門檻會被視為異常。
若被列為“關注名單”，企業(yè)將在 1 年內接受更高頻次的材料審核及現(xiàn)場檢查。
六、流程速查清單（給財務/外貿經理）
- 建檔：開戶行→外匯局企業(yè)名錄登記；
- 合同存檔：確保電子版合同、發(fā)票、報關單齊全；
- 收款入賬：銀行審核通過后入外幣戶；
- 結匯選擇：即時 / 分批 / 自動結匯；
- 月度對賬：海關 + 銀行流水 + ERP 金額一致；
- 年度復核：備查資料 ≥ 5 年，按需提交外匯年檢報告。
