為便利社會(huì)公眾了解外匯管理政策法規(guī)，促進(jìn)貿(mào)易投資便利化，針對(duì)實(shí)踐中部分銀行企業(yè)近期提出的外匯管理政策問題，進(jìn)一步說明如下：
1.問：符合條件的非銀行金融機(jī)構(gòu)是否可參與銀行間外匯市場(chǎng)交易？
答：根據(jù)《國(guó)家外匯管理局關(guān)于調(diào)整金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入銀行間外匯市場(chǎng)有關(guān)管理政策的通知》（匯發(fā)〔2014〕48號(hào)）規(guī)定，境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)取得即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格和相關(guān)金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)取得衍生品交易業(yè)務(wù)資格后，在滿足銀行間外匯市場(chǎng)相關(guān)業(yè)務(wù)技術(shù)規(guī)范條件下，可以成為銀行間外匯市場(chǎng)會(huì)員，相應(yīng)開展人民幣對(duì)外匯即期和衍生產(chǎn)品交易，國(guó)家外匯管理局不實(shí)施銀行間外匯市場(chǎng)事前入市資格許可。因此，符合條件的非銀行金融機(jī)構(gòu)，在滿足一定條件后可以參與銀行間外匯市場(chǎng)交易。
2.問：跨境電商企業(yè)是否可憑“單一窗口”或跨境電商公共服務(wù)平臺(tái)等獲取的銷售訂單、物流等信息，在銀行辦理貨物貿(mào)易跨境收付及結(jié)售匯業(yè)務(wù)？
答：對(duì)于訂單線上達(dá)成、海量高頻成交、單筆金額小的跨境電商交易，跨境電商企業(yè)往往無法提供合同、發(fā)票、報(bào)關(guān)單等常規(guī)貿(mào)易單證。銀行可與優(yōu)質(zhì)可信的第三方跨境電商平臺(tái)或公共服務(wù)平臺(tái)等建立系統(tǒng)直連，根據(jù)《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈支付機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理辦法〉的通知》（匯發(fā)〔2019〕13號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《辦法》），按照真實(shí)、可跟蹤稽核、不可篡改等原則，批量采集平臺(tái)自動(dòng)生成的訂單、物流等電子信息，建立交易電子信息匹配及驗(yàn)證的風(fēng)控系統(tǒng)，核驗(yàn)交易背景真實(shí)性、合法性及其與外匯業(yè)務(wù)的一致性后，為跨境電商企業(yè)辦理貨物貿(mào)易資金結(jié)算。相關(guān)銀行應(yīng)在滿足交易信息采集、真實(shí)性審核等條件下，參照《辦法》第十二條，申請(qǐng)交易電子信息審核資質(zhì)。
銀行也可依據(jù)《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)指引（2020年版）〉的通知》（匯發(fā)〔2020〕14號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《指引》）第一百六十九條，將跨境電商企業(yè)提供的“單一窗口”或跨境電商公共服務(wù)平臺(tái)等獲取的銷售訂單、物流等信息作為電子單證，按照展業(yè)原則和《指引》規(guī)定，對(duì)企業(yè)貨物貿(mào)易外匯收支的真實(shí)性、合法性進(jìn)行審核。
3.問：境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶內(nèi)的外匯資金可否辦理定期存款業(yè)務(wù)？
答：《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2009〕29號(hào)）規(guī)定，境內(nèi)銀行可為在境外合法注冊(cè)成立的機(jī)構(gòu)開立境內(nèi)外匯賬戶（以下簡(jiǎn)稱外匯NRA賬戶）。外匯管理法規(guī)對(duì)境內(nèi)銀行為外匯NRA賬戶中外匯資金辦理定期存款業(yè)務(wù)無限制。外匯NRA賬戶內(nèi)資金辦理定期存款業(yè)務(wù)應(yīng)遵守人民銀行相關(guān)規(guī)定。
以下解讀來源于公眾號(hào)：跨境金融研究院
此前在外匯局的語(yǔ)境中，憑交易電子信息模式和憑電子單證審核是兩個(gè)概念，前者需要銀行按照支付機(jī)構(gòu)模式獲得試點(diǎn)資格才能開展，而后者更多是指銀行不一定要審核紙質(zhì)單證，只要滿足展業(yè)要求，審核電子單證同樣有效力，因此更多銀行可以按照該模式辦理跨境電商項(xiàng)下業(yè)務(wù)。
如果銀行可以直接憑“單一窗口”或跨境電商公共服務(wù)平臺(tái)等獲取的銷售訂單、物流等信息作為電子單證，則不需要獲得支付機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)試點(diǎn)資質(zhì)也可以為跨境電商主體提供結(jié)算服務(wù)。
本次發(fā)布的《關(guān)于部分外匯管理業(yè)務(wù)的政策問答》最早于2019年發(fā)布，當(dāng)時(shí)發(fā)布的是五個(gè)問答。此后已經(jīng)經(jīng)過兩次修訂，由最早的五個(gè)問答刪減和修訂為目前的三個(gè)問答，重點(diǎn)在于其中第二問跨境電商，其他兩個(gè)問題并沒有修訂。
2023年9月，外匯局對(duì)問答做了修訂。
刪去了2019年問答中的第四問：
4.問：銀行是否可為已在“單一窗口”備案的個(gè)人跨境電商憑其身份證、營(yíng)業(yè)證照（僅限個(gè)體工商戶）等材料開立外匯結(jié)算賬戶？
答：按照《個(gè)人外匯管理辦法》（中國(guó)人民銀行令〔2006〕3號(hào)）規(guī)定，個(gè)人進(jìn)行工商登記或者辦理其他執(zhí)業(yè)手續(xù)后可以開立外匯結(jié)算賬戶。據(jù)此，已在“單一窗口”備案的個(gè)人跨境電商憑其身份證、營(yíng)業(yè)證照（僅限個(gè)體工商戶）等材料可在銀行開立外匯結(jié)算賬戶。
原因可能是因?yàn)?020年，外匯局已經(jīng)明確允許境內(nèi)個(gè)人可通過個(gè)人外匯賬戶辦理跨境電子商務(wù)外匯結(jié)算。
而2024年，外匯局再次修訂問答，刪去：
3.問：金融機(jī)構(gòu)辦理服務(wù)貿(mào)易外匯收支可否審核電子單證？
答：《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)服務(wù)貿(mào)易外匯管理法規(guī)的通知》（匯發(fā)〔2013〕30號(hào)）中明確規(guī)定“交易單證可以是紙質(zhì)形式或者是符合法律法規(guī)規(guī)定且被金融機(jī)構(gòu)認(rèn)可的電子形式”“經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)辦理服務(wù)貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家外匯管理規(guī)定對(duì)交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查，確認(rèn)交易單證所列的交易主體、金額、性質(zhì)等要素與其申請(qǐng)辦理的外匯收支相一致”（智匯大叔微信公眾號(hào)），因此，金融機(jī)構(gòu)辦理服務(wù)貿(mào)易外匯收支時(shí)可視自身對(duì)電子單證真實(shí)性、合規(guī)性和唯一性審核的專業(yè)能力，自主選擇審核單證的形式。
修訂：跨境電商項(xiàng)下電子單證審核
2.問：跨境電商企業(yè)是否可憑“單一窗口”或跨境電商公共服務(wù)平臺(tái)等獲取的銷售訂單、物流等信息，在銀行辦理貨物貿(mào)易跨境收付及結(jié)售匯業(yè)務(wù)？
答：根據(jù)《國(guó)家外匯管理局關(guān)于規(guī)范貨物貿(mào)易外匯收支電子單證審核的通知》（匯發(fā)〔2016〕25號(hào)）規(guī)定“銀行按照‘了解客戶、了解業(yè)務(wù)、盡職審查’的展業(yè)原則和現(xiàn)行貨物貿(mào)易外匯管理規(guī)定，為符合條件的企業(yè)辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)時(shí)，可以審核其紙質(zhì)單證，也可以審核電子單證。
電子單證是指企業(yè)提供的符合現(xiàn)行法律法規(guī)規(guī)定，且被銀行認(rèn)可并可以留存的電子形式的合同、發(fā)票、報(bào)關(guān)單、運(yùn)輸單證等有效憑證和商業(yè)單據(jù)，其形式包括系統(tǒng)自動(dòng)生成的電子單證、紙質(zhì)單證電子掃描件等”。
上述通知同時(shí)明確了使用電子單證辦理貨物貿(mào)易外匯收支的銀行和企業(yè)的條件，自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)內(nèi)進(jìn)一步放寬了銀企準(zhǔn)入條件。
據(jù)此，跨境電商企業(yè)辦理貨物貿(mào)易跨境收支時(shí)，銀行可按照匯發(fā)〔2016〕25號(hào)文件的要求辦理。
2024年對(duì)于跨境電商問答的修訂，
可以看到數(shù)次修訂都是對(duì)于銀行辦理跨境電商項(xiàng)下業(yè)務(wù)的放寬。
如果銀行可以直接憑“單一窗口”或跨境電商公共服務(wù)平臺(tái)等獲取的銷售訂單、物流等信息作為電子單證，則不需要獲得支付機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)試點(diǎn)資質(zhì)也可以為跨境電商主體提供結(jié)算服務(wù)。
此前在外匯局的語(yǔ)境中，憑交易電子信息模式和憑電子單證審核是兩個(gè)概念，前者需要銀行按照支付機(jī)構(gòu)模式獲得試點(diǎn)資格才能開展，而后者更多是指銀行不一定要審核紙質(zhì)單證，只要滿足展業(yè)原則，審核電子單證同樣有效，因此更多銀行可以按照該模式辦理業(yè)務(wù)。