內(nèi)地企業(yè)如果要投資港澳臺(tái)地區(qū)以及其它國家和地區(qū)的企業(yè)時(shí)，無論是新設(shè)立公司還是并購股權(quán)，只要是涉及直接或者間接取得境外公司所有權(quán)、控制權(quán)或者經(jīng)營管理權(quán)時(shí)，就需要進(jìn)行境外投資備案（即ODI備案）。今天一起來了解一下境外投資備案的要點(diǎn)以及申請流程內(nèi)容。

根據(jù)現(xiàn)有法律法規(guī)及政策的規(guī)定，境內(nèi)非國有企業(yè)進(jìn)行海外直接投資或并購交易的，需獲得：

• 發(fā)改部門——境外投資項(xiàng)目的核準(zhǔn)或備案；
• 商務(wù)部門——境外投資行為的核準(zhǔn)或備案；
• 外管部門——外匯登記及資金匯出的審批。

其中，發(fā)改部門與商務(wù)部門的核準(zhǔn)或備案為平行關(guān)系，由境內(nèi)企業(yè)分別根據(jù)擬出境的資金投資背景向監(jiān)管部門申請，無先后順序。而屬于核準(zhǔn)、備案管理范圍的投資項(xiàng)目，投資主體在取得有效核準(zhǔn)文件或備案通知書之前，外匯管理、海關(guān)等有關(guān)部門不予辦理相關(guān)手續(xù)，金融機(jī)構(gòu)不予辦理相關(guān)資金結(jié)算和融資業(yè)務(wù)，這就意味著通過發(fā)改部門和商務(wù)部門的核準(zhǔn)或備案程序?yàn)橥鈪R登記、資金匯出的前置條件。

核準(zhǔn)”或“備案”管理標(biāo)準(zhǔn)

發(fā)改部門、商務(wù)部門針對企業(yè)境外投資項(xiàng)目的審核包括“核準(zhǔn)類”及“備案類”兩種管理方式，涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，實(shí)行核準(zhǔn)管理。

敏感國家和地區(qū)是指：

• 與我國未建交的國家和地區(qū)；
• 發(fā)生戰(zhàn)爭、內(nèi)亂的國家和地區(qū)；
• 根據(jù)我國締結(jié)或參加的國際條約、協(xié)定等，需要限制企業(yè)對其投資的國家和地區(qū)；
• 其他敏感國家和地區(qū)。

不過，敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)并非完全禁止投資，而是需要發(fā)改委和商務(wù)部進(jìn)行審查核準(zhǔn)。國務(wù)院針對境外投資方向提出了指導(dǎo)意見，明確將境外投資項(xiàng)目分成了鼓勵(lì)開展、限制開展和禁止開展三類情況，通過“鼓勵(lì)發(fā)展+負(fù)面清單”模式引導(dǎo)和規(guī)范企業(yè)境外投資方向。賣家企業(yè)在申請境外投資備案時(shí)應(yīng)核查該地區(qū)/國家是否屬于敏感地帶，以免申請被拒。

境外投資備案應(yīng)向哪個(gè)部門提交申請？

若是涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，由商務(wù)部核準(zhǔn)；限制類項(xiàng)目，由商務(wù)部審批；

一般情況按以下規(guī)定進(jìn)行備案申請：

• 中方投資額3億美元及以上的境外投資項(xiàng)目由國家發(fā)展改革委備案；
• 中方投資額1億美元至3億美元（不含）的境外投資項(xiàng)目由省發(fā)展改革委備案；
• 中方投資額1億美元（不含）以下的境外投資項(xiàng)目由投資主體注冊地的設(shè)區(qū)市發(fā)展改革委備案。
• 投資主體通過提供融資或內(nèi)保外貸等方式進(jìn)行境外投資的，也需在發(fā)改部門備案

申報(bào)流程

• 屬國家發(fā)展改革委備案管理的，投資主體通過國家發(fā)改委全國境外投資備案管理系統(tǒng)直接向國家發(fā)展改革委提交項(xiàng)目備案申請相關(guān)文件。
• 屬省發(fā)展改革委備案管理的，投資主體應(yīng)同時(shí)在國家發(fā)改委全國境外投資備案管理系統(tǒng)提交項(xiàng)目備案申請。注意：不同地區(qū)辦理需要的條件和材料都不太一樣，具體需要詳細(xì)參考當(dāng)?shù)氐恼呶募?/li>
• 屬市發(fā)展改革委備案管理的，投資主體應(yīng)通過國家發(fā)改委全國境外投資備案管理系統(tǒng)提交項(xiàng)目備案申請，并將對應(yīng)的紙質(zhì)申請材料送交市發(fā)展改革委外資處。

申請ODI備案需要的資料

境外投資備案申請的材料：分為兩種形式備案和核準(zhǔn)

A.投資額低于3億美金，未涉及敏感國家和敏感行業(yè)的項(xiàng)目

①　境內(nèi)主體的執(zhí)照、法人身份證掃描件

②　上年度的審計(jì)報(bào)告(收到簽字材料后一并提供)

③　銀行資信證明(收到簽字材料后一并提供)

④　境外公司擬定章程(中英文版、很重要)，收到簽字材料后一并提供

⑤　境內(nèi)公司股權(quán)架構(gòu)圖

⑥　其他資料我司可提供。

B.投資額高于3億美金的項(xiàng)目需要的具體資料是根據(jù)公司情況而定的，確有需要了解的，可私信了解。

那賣家企業(yè)在進(jìn)行ODI投資后，企業(yè)是否需要進(jìn)行境外股權(quán)變更登記呢？

外股權(quán)變更是指企業(yè)在進(jìn)行ODI投資后，其所投資的境外公司的股權(quán)發(fā)生變更的情況。股權(quán)變更可以包括股東的增減、股份的轉(zhuǎn)讓、股權(quán)比例的變動(dòng)等。對于這些變更，不同國家和地區(qū)的法律和監(jiān)管機(jī)構(gòu)有不同的規(guī)定和要求。

ODI投資后的境外股權(quán)變更是否需要進(jìn)行登記，取決于目標(biāo)國家和地區(qū)的法律和監(jiān)管要求。企業(yè)應(yīng)該根據(jù)具體情況，了解和遵守相關(guān)規(guī)定，確保變更的合法性和有效性。只有在合規(guī)的前提下，企業(yè)才能順利進(jìn)行ODI投資，并實(shí)現(xiàn)投資目標(biāo)。