一、誰需要遵守墨西哥站增值稅規(guī)則？
亞馬遜墨西哥站增值稅適用范圍：
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適用賣家：所有在 amazon.com.mx 開店的賣家，含跨境賣家、核心限定為 RFC 稅號(hào)狀態(tài)為“個(gè)人（自然人）”或“未注冊(cè)”的群體。
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適用商品判定：需同時(shí)滿足——墨西哥境內(nèi)發(fā)貨（自配送倉(cāng)庫/FBA 運(yùn)營(yíng)中心等）、墨西哥境內(nèi)收貨（不含境外轉(zhuǎn)運(yùn)）、通過 amazon.com.mx 完成交易。
二、預(yù)扣稅費(fèi)率
亞馬遜根據(jù)賣家的是否提交RFC及RFC ID 類型（境內(nèi)/境外、企業(yè)/個(gè)人），差異化設(shè)定增值稅代扣比例，2026年1月1日起執(zhí)行新規(guī)：
圖片來源于：亞馬遜官網(wǎng)
關(guān)鍵提醒：上表所示為平臺(tái)預(yù)扣稅率，并不是最終稅局收取的稅率。
墨西哥標(biāo)準(zhǔn)增值稅率為16%，本土公司僅由平臺(tái)預(yù)扣8%，并非剩余8%無需繳納，需在月度增值稅申報(bào)時(shí)補(bǔ)齊差額。本土公司所得稅稅率為利潤(rùn)的30%，平臺(tái)按銷售額預(yù)扣2.5%后，剩余部分需在年度所得稅申報(bào)時(shí)核算多退少補(bǔ)。
三、代扣代繳與賬目管理
RFC（RegistroFederaldeContribuyentes，聯(lián)邦納稅人登記號(hào)）是墨西哥稅務(wù)機(jī)關(guān)（SAT）為個(gè)人或企業(yè)分配的12位唯一識(shí)別碼。其主要作用有以下幾點(diǎn)：
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規(guī)避合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：未注冊(cè)RFC稅號(hào)的賣家，不僅面臨36%高稅率，還可能因違反稅法被處以罰款，甚至導(dǎo)致店鋪關(guān)停；
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履行納稅義務(wù)：RFC是賣家在墨西哥收取、繳納增值稅的基礎(chǔ)，同時(shí)需通過SAT完成稅務(wù)申報(bào)，確保每筆銷售合規(guī)；
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保障商業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)：在墨西哥開設(shè)銀行賬戶、申請(qǐng)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、處理金融交易等，均需提供RFC稅號(hào)，無稅號(hào)將無法開展核心運(yùn)營(yíng)動(dòng)作；
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控制稅務(wù)成本：如前文表格所示，持有RFC稅號(hào)可顯著降低預(yù)扣稅率，最高能比無稅號(hào)賣家少繳25.5%的稅費(fèi)，直接提升利潤(rùn)空間。
四、什么是RFC稅號(hào)？為什么現(xiàn)在必須重視？
1.代扣代繳核心流程
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訂單生成后，系統(tǒng)自動(dòng)判定應(yīng)稅性并計(jì)算增值稅；
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亞馬遜從訂單款項(xiàng)中按對(duì)應(yīng)比例實(shí)時(shí)代扣（與貨款分離）；
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月末匯總當(dāng)月代扣總額，統(tǒng)一匯繳至墨西哥稅務(wù)機(jī)構(gòu)（SAT）。如果期間RFC狀態(tài)有變動(dòng)（新注冊(cè)或者原有失效），系統(tǒng)自動(dòng)核算，多扣繳金額退還至賣家賬戶；
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代繳金額從賣家賬戶余額中扣除，余額不足則從后續(xù)回款抵扣。
2.稅務(wù)憑證管理
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憑證類型：增值稅扣繳證書（含訂單號(hào)、代扣金額等關(guān)鍵信息）；
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時(shí)間節(jié)點(diǎn)：當(dāng)月最后一天生成，次月前10天上傳至平臺(tái)“稅務(wù)文件庫→墨西哥稅務(wù)發(fā)票”；
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查詢與留存：支持按月份/訂單號(hào)篩選下載，可通過“訂單交易視圖”“稅務(wù)報(bào)告”核對(duì)明細(xì)。
五 、合規(guī)提醒：常見問題與應(yīng)對(duì)
1.常見問題
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若認(rèn)為商品可征稅性判定有誤可通過亞馬遜賣家平臺(tái)對(duì)應(yīng)入口提交申訴，提供商品分類、描述等佐證材料；
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稅號(hào)與賬戶信息異常，如RFC ID填寫錯(cuò)誤（如字母大小寫、數(shù)字順序）、證明文件過期、信息與店鋪?zhàn)?cè)信息不一致，需仔細(xì)核對(duì)后提交,避免系統(tǒng)觸發(fā)合規(guī)預(yù)警。
2. 核心合規(guī)建議
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成本測(cè)算：根據(jù)新規(guī)代扣比例，重新測(cè)算產(chǎn)品定價(jià)與利潤(rùn)空間，必要時(shí)適當(dāng)調(diào)整售價(jià)（需符合平臺(tái)定價(jià)規(guī)則）；
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憑證管理：建立專門的稅務(wù)檔案，每月按時(shí)下載并歸檔扣繳證書，避免因憑證丟失影響稅務(wù)申報(bào)。
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還沒有注冊(cè)墨西哥RFC的馬上開始注冊(cè)RFC并綁定亞馬遜賬號(hào)，減少預(yù)扣款影響現(xiàn)金流。
