跨境銷(xiāo)售保健品類(lèi)目需精準(zhǔn)掌握各國(guó)關(guān)稅政策與合規(guī)要求，避免清關(guān)風(fēng)險(xiǎn)與成本超支。

保健 關(guān)稅

保健品類(lèi)在跨境電商中增長(zhǎng)迅猛，2023年全球膳食補(bǔ)充劑市場(chǎng)規(guī)模達(dá)1,590億美元（Grand View Research），中國(guó)出口占比18%。不同國(guó)家對(duì)保健品的歸類(lèi)與征稅標(biāo)準(zhǔn)差異顯著，直接影響賣(mài)家利潤(rùn)。

主要市場(chǎng)關(guān)稅標(biāo)準(zhǔn)與HS編碼

美國(guó)將多數(shù)口服膳食補(bǔ)充劑歸入HS 2106.90.99，關(guān)稅為0%（U.S. International Trade Commission）。但含藥用成分產(chǎn)品可能被劃入藥品類(lèi)，觸發(fā)FDA監(jiān)管與更高稅率。歐盟普遍按食品類(lèi)征收，平均最惠國(guó)稅率6.5%（WTO Tariff Database, 2023），如德國(guó)對(duì)維生素片（HS 2106.90）征收5.5%。日本對(duì)保健功能食品（特定保健用食品，F(xiàn)OSHU）適用5%消費(fèi)稅與3%關(guān)稅（Japan Customs, 2024），普通營(yíng)養(yǎng)補(bǔ)充劑按食品歸類(lèi)（HS 2106）免稅但需提交成分說(shuō)明。

合規(guī)申報(bào)關(guān)鍵點(diǎn)

中國(guó)賣(mài)家常因申報(bào)不當(dāng)導(dǎo)致退運(yùn)。澳大利亞邊境執(zhí)法局（ABF）數(shù)據(jù)顯示，2023年因HS編碼錯(cuò)誤或成分未備案導(dǎo)致的保健品退運(yùn)占比達(dá)37%。建議：明確產(chǎn)品是否含禁限成分（如麻黃堿）、準(zhǔn)確歸類(lèi)（參考WTO HS編碼協(xié)調(diào)制度）、提供檢測(cè)報(bào)告（如重金屬、微生物）。美國(guó)FDA要求所有進(jìn)口膳食補(bǔ)充劑提前進(jìn)行企業(yè)注冊(cè)與產(chǎn)品列名（21 CFR Part 190.2）。

降低關(guān)稅成本策略

利用自由貿(mào)易協(xié)定可有效降稅。例如，中國(guó)-東盟自貿(mào)區(qū)下，出口至泰國(guó)的維生素C片（HS 2936.27）關(guān)稅由8%降至0%。通過(guò)RCEP原產(chǎn)地累積規(guī)則，使用中國(guó)原料生產(chǎn)的產(chǎn)品可在馬來(lái)西亞組裝后享零關(guān)稅進(jìn)入日本。據(jù)杭州跨境綜試區(qū)2023年數(shù)據(jù)，合規(guī)申領(lǐng)原產(chǎn)地證的企業(yè)平均關(guān)稅成本下降42%。

常見(jiàn)問(wèn)題解答

Q1：出口保健品到美國(guó)是否需要繳納關(guān)稅？
A1：多數(shù)膳食補(bǔ)充劑關(guān)稅為0%，但需符合FDA規(guī)定

• 1. 確認(rèn)產(chǎn)品歸入HS 2106.90.99
• 2. 完成FDA企業(yè)注冊(cè)與產(chǎn)品列名
• 3. 提供標(biāo)簽與成分清單供CBP審核

Q2：歐盟對(duì)維生素類(lèi)產(chǎn)品征收多少關(guān)稅？
A2：通常為5%-7%，依成員國(guó)和HS編碼而定

• 1. 查詢(xún)TARIC數(shù)據(jù)庫(kù)確認(rèn)具體稅率
• 2. 提交CEP或自由銷(xiāo)售證書(shū)（FSC）
• 3. 標(biāo)注Nutrition & Health Claims Regulation合規(guī)聲明

Q3：如何判斷保健品是否被歸類(lèi)為藥品？
A3：依據(jù)成分與宣傳功能界定，避免醫(yī)療宣稱(chēng)

• 1. 不標(biāo)注治療、預(yù)防疾病功效
• 2. 避免含處方成分（如褪黑素＞5mg）
• 3. 參考目標(biāo)國(guó)藥監(jiān)局分類(lèi)指南（如Health Canada List of Medicinal Ingredients）

Q4：RCEP能否降低保健品出口關(guān)稅？
A4：可以，符合條件的產(chǎn)品享零關(guān)稅待遇

• 1. 確認(rèn)產(chǎn)品在RCEP降稅清單內(nèi)
• 2. 滿(mǎn)足區(qū)域價(jià)值成分≥40%
• 3. 申請(qǐng)F(tuán)orm RCEP原產(chǎn)地證書(shū)

Q5：保健品出口被海關(guān)扣留怎么辦？
A5：立即聯(lián)系代理并補(bǔ)交合規(guī)文件

• 1. 核實(shí)扣貨原因（成分、標(biāo)簽、許可）
• 2. 補(bǔ)交檢測(cè)報(bào)告或修改申報(bào)信息
• 3. 必要時(shí)申請(qǐng)退運(yùn)或銷(xiāo)毀以減少滯港費(fèi)

精準(zhǔn)歸類(lèi)+合規(guī)申報(bào)=降低保健品類(lèi)跨境關(guān)稅風(fēng)險(xiǎn)?！眪