跨境銷售保健品類目需精準掌握各國關(guān)稅政策與合規(guī)要求，避免清關(guān)風險與成本超支。

保健 關(guān)稅

保健品類在跨境電商中增長迅猛，2023年全球膳食補充劑市場規(guī)模達1,590億美元（Grand View Research），中國出口占比18%。不同國家對保健品的歸類與征稅標準差異顯著，直接影響賣家利潤。

主要市場關(guān)稅標準與HS編碼

美國將多數(shù)口服膳食補充劑歸入HS 2106.90.99，關(guān)稅為0%（U.S. International Trade Commission）。但含藥用成分產(chǎn)品可能被劃入藥品類，觸發(fā)FDA監(jiān)管與更高稅率。歐盟普遍按食品類征收，平均最惠國稅率6.5%（WTO Tariff Database, 2023），如德國對維生素片（HS 2106.90）征收5.5%。日本對保健功能食品（特定保健用食品，F(xiàn)OSHU）適用5%消費稅與3%關(guān)稅（Japan Customs, 2024），普通營養(yǎng)補充劑按食品歸類（HS 2106）免稅但需提交成分說明。

合規(guī)申報關(guān)鍵點

中國賣家常因申報不當導致退運。澳大利亞邊境執(zhí)法局（ABF）數(shù)據(jù)顯示，2023年因HS編碼錯誤或成分未備案導致的保健品退運占比達37%。建議：明確產(chǎn)品是否含禁限成分（如麻黃堿）、準確歸類（參考WTO HS編碼協(xié)調(diào)制度）、提供檢測報告（如重金屬、微生物）。美國FDA要求所有進口膳食補充劑提前進行企業(yè)注冊與產(chǎn)品列名（21 CFR Part 190.2）。

降低關(guān)稅成本策略

利用自由貿(mào)易協(xié)定可有效降稅。例如，中國-東盟自貿(mào)區(qū)下，出口至泰國的維生素C片（HS 2936.27）關(guān)稅由8%降至0%。通過RCEP原產(chǎn)地累積規(guī)則，使用中國原料生產(chǎn)的產(chǎn)品可在馬來西亞組裝后享零關(guān)稅進入日本。據(jù)杭州跨境綜試區(qū)2023年數(shù)據(jù)，合規(guī)申領原產(chǎn)地證的企業(yè)平均關(guān)稅成本下降42%。

常見問題解答

Q1：出口保健品到美國是否需要繳納關(guān)稅？
A1：多數(shù)膳食補充劑關(guān)稅為0%，但需符合FDA規(guī)定

• 1. 確認產(chǎn)品歸入HS 2106.90.99
• 2. 完成FDA企業(yè)注冊與產(chǎn)品列名
• 3. 提供標簽與成分清單供CBP審核

Q2：歐盟對維生素類產(chǎn)品征收多少關(guān)稅？
A2：通常為5%-7%，依成員國和HS編碼而定

• 1. 查詢TARIC數(shù)據(jù)庫確認具體稅率
• 2. 提交CEP或自由銷售證書（FSC）
• 3. 標注Nutrition & Health Claims Regulation合規(guī)聲明

Q3：如何判斷保健品是否被歸類為藥品？
A3：依據(jù)成分與宣傳功能界定，避免醫(yī)療宣稱

• 1. 不標注治療、預防疾病功效
• 2. 避免含處方成分（如褪黑素＞5mg）
• 3. 參考目標國藥監(jiān)局分類指南（如Health Canada List of Medicinal Ingredients）

Q4：RCEP能否降低保健品出口關(guān)稅？
A4：可以，符合條件的產(chǎn)品享零關(guān)稅待遇

• 1. 確認產(chǎn)品在RCEP降稅清單內(nèi)
• 2. 滿足區(qū)域價值成分≥40%
• 3. 申請Form RCEP原產(chǎn)地證書

Q5：保健品出口被海關(guān)扣留怎么辦？
A5：立即聯(lián)系代理并補交合規(guī)文件

• 1. 核實扣貨原因（成分、標簽、許可）
• 2. 補交檢測報告或修改申報信息
• 3. 必要時申請退運或銷毀以減少滯港費

精準歸類+合規(guī)申報=降低保健品類跨境關(guān)稅風險?！眪