YMS稅號申請稅號管理

2026-02-09 6

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報(bào)告

跨境服務(wù)

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YMS稅號申請稅號管理

要點(diǎn)速讀（TL;DR）

YMS稅號申請稅號管理是針對使用Yandex Market（Yandex.Market）平臺向俄羅斯消費(fèi)者銷售商品的中國跨境賣家，進(jìn)行增值稅（VAT）稅號注冊與后續(xù)合規(guī)申報(bào)的服務(wù)流程。
主要適用于需履行俄羅斯EAEU進(jìn)口增值稅代扣代繳義務(wù)的跨境商家，尤其是通過Yandex.Market平臺發(fā)貨并計(jì)稅的賣家。
核心解決：避免清關(guān)延誤、訂單攔截、平臺罰款及稅務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。
申請通常需委托俄羅斯本地代理公司完成，因外國企業(yè)無法直接在俄羅斯稅務(wù)局注冊稅號。
稅號獲批后需定期申報(bào)、繳納稅款，并保留完整交易與物流憑證至少5年。
未合規(guī)可能導(dǎo)致平臺凍結(jié)資金、訂單拒發(fā)、被列入海關(guān)高風(fēng)險(xiǎn)名單。

YMS稅號申請稅號管理是什么

YMS稅號申請稅號管理指中國跨境賣家在通過Yandex Market Sales (YMS)模式向俄羅斯銷售商品時(shí)，根據(jù)俄羅斯聯(lián)邦稅法要求，申請并管理俄羅斯增值稅（VAT）納稅人識別號（INN/KPP）及相關(guān)稅務(wù)合規(guī)事務(wù)的過程。

其中關(guān)鍵名詞解釋：

YMS（Yandex Market Sales）：Yandex.Market平臺的一種銷售模式，平臺作為中介方參與訂單結(jié)算與增值稅代收，賣家需提供合規(guī)稅號以完成清關(guān)和稅務(wù)申報(bào)。
稅號（INN）：Идентификационный номер налогоплательщика，即納稅人識別號，由俄羅斯聯(lián)邦稅務(wù)局（FTS）頒發(fā)，用于所有稅務(wù)活動。
VAT代繳機(jī)制：自2021年起，俄羅斯對低價(jià)值進(jìn)口商品實(shí)行統(tǒng)一電子申報(bào)系統(tǒng)（ЕВС），電商平臺或物流商需驗(yàn)證賣家是否擁有有效稅號，否則無法清關(guān)。
本地代理（Resident Agent）：由于非居民企業(yè)不能直接注冊俄羅斯稅號，必須通過持有俄羅斯?fàn)I業(yè)執(zhí)照的代理公司代為申請并承擔(dān)連帶稅務(wù)責(zé)任。

它能解決哪些問題

清關(guān)卡貨→ 沒有有效稅號的包裹在進(jìn)入俄羅斯邊境時(shí)將被海關(guān)拒絕放行。
平臺限流/下架→ Yandex.Market會暫停無稅號賣家的商品展示與訂單生成。
資金凍結(jié)→ 平臺可能暫扣應(yīng)繳稅款部分，直至賣家提交合規(guī)證明。
重復(fù)補(bǔ)稅→ 若前期未申報(bào)，后期可能被追繳+滯納金+罰款（可達(dá)應(yīng)納稅額的20%-40%）。
無法參與促銷→ 多數(shù)大促活動要求賣家已完成稅號綁定并通過審核。
影響店鋪評分→ 因清關(guān)延遲導(dǎo)致客戶投訴增多，拉低服務(wù)指標(biāo)。
長期經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)→ 缺乏稅務(wù)記錄可能導(dǎo)致未來拓展俄語區(qū)市場受限。
第三方物流拒接→ 部分專線服務(wù)商要求提供稅號才可承接發(fā)往俄羅斯的電商件。

怎么用/怎么開通/怎么選擇

以下是YMS稅號申請與管理的標(biāo)準(zhǔn)操作流程（常見做法，具體以代理機(jī)構(gòu)及俄羅斯稅務(wù)局實(shí)際要求為準(zhǔn)）：

確認(rèn)業(yè)務(wù)模式是否需要稅號：若通過Yandex.Market以YMS模式發(fā)貨且單票價(jià)值超過€200（或適用新規(guī)門檻），則必須注冊。
選擇合規(guī)服務(wù)代理：尋找具備俄羅斯工商注冊資質(zhì)、有成功代辦案例的服務(wù)商（建議查看其是否有FTS備案編號）。
準(zhǔn)備基礎(chǔ)材料：包括但不限于營業(yè)執(zhí)照掃描件、法人護(hù)照復(fù)印件、公司章程、銀行開戶許可證、電商平臺入駐截圖等。
簽署代理協(xié)議：明確雙方權(quán)責(zé)，特別是稅務(wù)申報(bào)周期、異常處理響應(yīng)時(shí)間、費(fèi)用結(jié)構(gòu)等內(nèi)容。
提交至俄羅斯稅務(wù)局：由代理方向FTS遞交電子申請，獲取INN及后續(xù)的УНП（統(tǒng)一納稅賬戶）信息。
綁定至Yandex.Market后臺：登錄YMS Seller Center，在“稅務(wù)設(shè)置”中填寫稅號及相關(guān)文件，等待平臺審核（通常3-7個(gè)工作日）。
啟動持續(xù)管理：每月/每季度由代理完成VAT申報(bào)，上傳物流清單，配合應(yīng)對稅務(wù)抽查。

費(fèi)用/成本通常受哪些因素影響

代理公司的服務(wù)層級（基礎(chǔ)注冊 vs 全托管申報(bào)）
申報(bào)頻率（月度/季度）
交易量規(guī)模（是否按SKU數(shù)量或銷售額階梯收費(fèi)）
是否包含年度審計(jì)支持或稅務(wù)咨詢附加服務(wù)
發(fā)票認(rèn)證服務(wù)（如需俄文翻譯與公證）
緊急加急處理需求（如7天內(nèi)出號）
多平臺綁定需求（除YMS外還需接入Wildberries/Ozon等）
歷史稅務(wù)清算（如有過往未報(bào)稅訂單）
匯率波動（報(bào)價(jià)可能以美元/盧布計(jì)價(jià)）
合同續(xù)約條款（首年優(yōu)惠 vs 續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)）

為了拿到準(zhǔn)確報(bào)價(jià)，你通常需要準(zhǔn)備以下信息：

預(yù)計(jì)月均發(fā)往俄羅斯的訂單量與總銷售額
使用的物流方式（郵政小包/快遞/海外倉直發(fā)）
是否已有本地公司或清關(guān)代理
希望的服務(wù)范圍（僅注冊？含申報(bào)？含爭議應(yīng)對？）
目標(biāo)開通時(shí)間節(jié)點(diǎn)

常見坑與避坑清單

誤以為平臺代繳=無需注冊：即使Yandex代收VAT，仍需提供真實(shí)有效的稅號，否則視為逃稅。
使用共享稅號：多個(gè)賣家共用一個(gè)INN存在連帶責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，一旦他人違規(guī)會影響自身賬戶。
忽略申報(bào)截止日：俄羅斯VAT申報(bào)有嚴(yán)格周期（一般為每月25日前），逾期將產(chǎn)生罰金。
資料不一致：提交的營業(yè)執(zhí)照名稱與平臺注冊主體不符，導(dǎo)致審核失敗。
未保存原始數(shù)據(jù)：交易記錄、運(yùn)單、付款憑證缺失，無法應(yīng)對稅務(wù)稽查。
輕信“免注冊”承諾：部分服務(wù)商宣稱可通過灰色通道繞過稅號，實(shí)則違反俄羅斯法律。
忽視語言障礙：所有申報(bào)文件需俄文版，自行翻譯易出錯(cuò)，建議由代理統(tǒng)一處理。
更換代理無交接：舊代理未移交稅務(wù)檔案，新代理難以續(xù)報(bào)，造成斷檔。
未監(jiān)控平臺狀態(tài)：稅號過期或被撤銷后未及時(shí)更新，導(dǎo)致新訂單停滯。
忽略反洗錢審查：資金來源不明可能觸發(fā)FTS調(diào)查，需確保收款路徑清晰可溯。

FAQ（常見問題）

YMS稅號申請稅號管理靠譜嗎/正規(guī)嗎/是否合規(guī)？
正規(guī)渠道下完全合規(guī)。通過合法注冊的俄羅斯代理公司申請的INN受FTS認(rèn)可，屬于法定納稅義務(wù)履行行為。但需核實(shí)代理資質(zhì)，避免使用虛假或已被吊銷的稅號。
YMS稅號申請稅號管理適合哪些賣家/平臺/地區(qū)/類目？
適用于：
- 主營俄羅斯市場的中國跨境電商賣家
- 使用Yandex.Market YMS模式發(fā)貨的B2C商家
- 銷售電子產(chǎn)品、服裝、家居、小家電等一般貿(mào)易類目的賣家
不適用于：個(gè)人代購、未通過正規(guī)平臺交易、僅發(fā)往獨(dú)聯(lián)體其他國家的訂單。
YMS稅號申請稅號管理怎么開通/注冊/接入/購買？需要哪些資料？
步驟如下：
1. 聯(lián)系合規(guī)代理并簽訂服務(wù)協(xié)議
2. 提交企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、法人身份證、平臺店鋪截圖、銀行開戶證明等材料
3. 代理提交至俄羅斯稅務(wù)局
4. 獲取INN后在Yandex Seller Center完成綁定
所需資料以代理要求為準(zhǔn)，通常需加蓋公章并提供英文或俄文翻譯件。
YMS稅號申請稅號管理費(fèi)用怎么計(jì)算？影響因素有哪些？
費(fèi)用通常包含一次性注冊費(fèi) + 周期性維護(hù)/申報(bào)服務(wù)費(fèi)。影響因素包括申報(bào)頻次、訂單量、附加服務(wù)（如翻譯、審計(jì)）、是否加急辦理等。具體計(jì)價(jià)模型需與服務(wù)商協(xié)商確定。
YMS稅號申請稅號管理常見失敗原因是什么？如何排查？
常見原因：
- 提供資料模糊或信息不一致
- 企業(yè)被列入制裁名單或高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)（如虛擬貨幣相關(guān)）
- 代理機(jī)構(gòu)資質(zhì)不足或操作失誤
- 平臺未正確錄入稅號或未上傳輔助文件
排查方法：
聯(lián)系代理確認(rèn)申請進(jìn)度；核對材料完整性；檢查Yandex后臺提示錯(cuò)誤代碼。
使用/接入后遇到問題第一步做什么？
立即聯(lián)系你的稅務(wù)代理，說明問題現(xiàn)象（如清關(guān)阻斷、平臺警告、申報(bào)失?。?，并提供相關(guān)截圖與單號。同時(shí)暫停相關(guān)訂單發(fā)貨，防止損失擴(kuò)大。
YMS稅號申請稅號管理和替代方案相比優(yōu)缺點(diǎn)是什么？
對比對象：使用第三方集運(yùn)倉代繳VAT / 利用免稅額度小額直郵
優(yōu)勢：長期穩(wěn)定、支持高價(jià)值商品、可參與平臺全部活動
劣勢：前期成本較高、需持續(xù)維護(hù)
替代方案風(fēng)險(xiǎn)：集運(yùn)倉稅號不可控、免稅額度政策變動頻繁（如從€200降至€0），不具備可持續(xù)性。
新手最容易忽略的點(diǎn)是什么？
一是認(rèn)為“平臺代繳就萬事大吉”，忽視自身納稅主體責(zé)任；二是忽略后續(xù)申報(bào)義務(wù)，只注冊不用管；三是未留存完整的交易證據(jù)鏈，導(dǎo)致被查時(shí)無法舉證；四是選擇價(jià)格最低服務(wù)商而忽略其專業(yè)性和響應(yīng)能力。