VAT（增值稅）注冊+申報作為合規(guī)的重要部分，賣家需要時刻重視。德國VAT的2023年匯總年報即將截止，賣家們務(wù)必在截止日期即9月2日前完成。
一旦不申報、晚申報、不繳稅、晚繳稅等將會引起罰款、禁售，對店鋪造成嚴重后果。早申報，早安心！
許多賣家對于申報德國VAT年報還有很多疑問，什么是德國VAT年報？沒申報有什么后果嗎？……下面整理了一些常見問題，快來看看吧~
01 什么是德國VAT申報？·
德國政府要求亞馬遜賣家需要提交VAT申報表進行繳納增值稅。通常需要每月提交一次，要每個月在10日之前申報前一個月的稅務(wù)，年終進行匯總，調(diào)整申報，即12+1次申報。
第13次的申報不需要繳納稅金，只需把一年的申報情況匯總提交到稅務(wù)局即可。(年銷售額在EUR1000到7500之間可以季度申報，年銷售額低于EUR1000是年度申報，但新注冊的賣家，需要在前兩年每月申報)
德國年度匯總申報通常在7月31日前提交，但德國年報截止日期每年都有一定的變動，2023年報截止日期將在次年（2024年）9月2日前，建議賣家朋友們提前在8月1日前完成申報。留有充足時間以便應(yīng)對特殊情況，避免店鋪運營出現(xiàn)問題。
02 延遲申報會有什么后果？·
1、延遲申報
按申報稅金的10%進行罰款，最高可達2.5W歐元
【計算方式：申報稅金（取50倍數(shù)的值）*10%】
如果一家公司沒有及時申報增值稅，德國稅務(wù)當(dāng)局將根據(jù)該公司延遲報稅的時間和金額，計算該公司沒有及時申報的罰款。
2、延遲繳稅
稅金的每50歐征收1%，所產(chǎn)生的滯納金每個月相疊加
【計算方式：申報稅金/50 (取小數(shù)點前的值) * 0.5 * 超期月份數(shù)】
如不按時繳納稅款和滯納金，則在稅務(wù)局規(guī)定的時間內(nèi)不繳納稅款和滯納金，將產(chǎn)生一種新的滯納金，就像復(fù)息利率一樣，隨著時間的推移不斷地增加。
03 哪些賣家需要做德國VAT年報？·
04 德國VAT年報常見問題？·
1 2023年有稅金多/少繳怎么辦？
德國稅局會對您的申報數(shù)據(jù)進行核算，如果確有錯繳稅金，稅局會下發(fā)相應(yīng)的退/補稅單據(jù)，您可以在信件管理查看。
2 一直是零申報需要做年報嗎？
需要，在申報過程中選擇0申報即可
3 申報周期為月報或季報，還需要做年報嗎？
需要，申報周期分為月報季報年報，除年報用戶以外，申報周期為月或者季報的稅號還需要提交匯總年報，匯總年報的數(shù)據(jù)必須和全年月/季報總和一致。
4 如何理解德國ZM申報?
也可理解為“歐盟國家之間跨國B2B免稅申報”。因為德國有規(guī)定賣家跨國B2B交易的必須在發(fā)貨國做一個歐盟內(nèi)部B2B跨境免稅申報，即ZM申報。這部分申報不會產(chǎn)生稅金，無需繳納增值稅，僅作為合規(guī)申報的必要環(huán)節(jié)。
05 如何完成VAT合規(guī)申報？·
根據(jù)德國稅務(wù)局發(fā)布的增值稅法規(guī)要求，跨境賣家需要委托一名專業(yè)的稅務(wù)代表來為自己處理相關(guān)稅務(wù)辦理以及申報方面的工作。
只要進入了增值稅申報周期，那么您的稅務(wù)代表將會提前通知您準(zhǔn)備好相關(guān)的申報材料進行增值稅申報。
選擇跨境賣家參謀VAT服務(wù)的賣家朋友不必擔(dān)心，我司將會有計劃地安排協(xié)助賣家完成相關(guān)申報，提前一對一提醒到各位客戶，確保在官方規(guī)定時間內(nèi)為賣家完成申報。
06 原有德國VAT失效怎么辦·
假如發(fā)現(xiàn)您的德國VAT稅號失效，大部分原因源于以下幾點：
長期零申報
如果長期零申報，稅局會認為這個賣家是不需要德國稅號的，這個對于他們的管理也是一種負擔(dān)，因此如果有賣家連續(xù)一年左右0申報的話，被注銷的概率就會加大。
長期沒有申報
如果有連續(xù)三個季度左右沒有申報，被稅局注銷稅號的概率也會增大，德國規(guī)定需要在每個申報周期的次月10日之前完成申報以及繳稅，如果長期沒有按照規(guī)定申報，那明顯是違背了德國稅法，將會增大被注銷的概率。
申報數(shù)據(jù)不一致
賣家平時的申報，例如平時的月報、季報的數(shù)據(jù)與最終的年報數(shù)據(jù)不一致，在稅局通知后不更改。
未進行年度申報
稅號失效以后是可以重新激活的，但是個人激活不了，需要指定授權(quán)人（也就是德國會計師），由德國會計師去對接稅務(wù)局，稅務(wù)局會要求做申報以及補稅處理，賣家補申報完與繳納稅金。
所以提醒各位賣家朋友：
一定要按時合規(guī)的完成申報！
即使沒有銷售額，也要補零申報！
稅號失效后如果長期未進行申報或錯誤使用，還會導(dǎo)致稅號二次失效！
總之，VAT是歐洲市場合規(guī)的必要法規(guī)，為避免稅號注冊號被注銷，被稽查罰款。建議您按時申報和及時繳納稅金，切記不可逾期申報或零申報。
各位賣家朋友務(wù)必在截止日期前完成年度申報，以確保順利完成VAT合規(guī)事項，以確保產(chǎn)品正常銷售以及店鋪合規(guī)運營。