VAT（增值稅）注冊+申報(bào)作為合規(guī)的重要部分，賣家需要時(shí)刻重視。德國VAT的2023年匯總年報(bào)即將截止，賣家們務(wù)必在截止日期即9月2日前完成。
一旦不申報(bào)、晚申報(bào)、不繳稅、晚繳稅等將會引起罰款、禁售，對店鋪造成嚴(yán)重后果。早申報(bào)，早安心！
許多賣家對于申報(bào)德國VAT年報(bào)還有很多疑問，什么是德國VAT年報(bào)？沒申報(bào)有什么后果嗎？……下面整理了一些常見問題，快來看看吧~
01 什么是德國VAT申報(bào)？·
德國政府要求亞馬遜賣家需要提交VAT申報(bào)表進(jìn)行繳納增值稅。通常需要每月提交一次，要每個(gè)月在10日之前申報(bào)前一個(gè)月的稅務(wù)，年終進(jìn)行匯總，調(diào)整申報(bào)，即12+1次申報(bào)。
第13次的申報(bào)不需要繳納稅金，只需把一年的申報(bào)情況匯總提交到稅務(wù)局即可。(年銷售額在EUR1000到7500之間可以季度申報(bào)，年銷售額低于EUR1000是年度申報(bào)，但新注冊的賣家，需要在前兩年每月申報(bào))
德國年度匯總申報(bào)通常在7月31日前提交，但德國年報(bào)截止日期每年都有一定的變動，2023年報(bào)截止日期將在次年（2024年）9月2日前，建議賣家朋友們提前在8月1日前完成申報(bào)。留有充足時(shí)間以便應(yīng)對特殊情況，避免店鋪運(yùn)營出現(xiàn)問題。
02 延遲申報(bào)會有什么后果？·
1、延遲申報(bào)
按申報(bào)稅金的10%進(jìn)行罰款，最高可達(dá)2.5W歐元
【計(jì)算方式：申報(bào)稅金（取50倍數(shù)的值）*10%】
如果一家公司沒有及時(shí)申報(bào)增值稅，德國稅務(wù)當(dāng)局將根據(jù)該公司延遲報(bào)稅的時(shí)間和金額，計(jì)算該公司沒有及時(shí)申報(bào)的罰款。
2、延遲繳稅
稅金的每50歐征收1%，所產(chǎn)生的滯納金每個(gè)月相疊加
【計(jì)算方式：申報(bào)稅金/50 (取小數(shù)點(diǎn)前的值) * 0.5 * 超期月份數(shù)】
如不按時(shí)繳納稅款和滯納金，則在稅務(wù)局規(guī)定的時(shí)間內(nèi)不繳納稅款和滯納金，將產(chǎn)生一種新的滯納金，就像復(fù)息利率一樣，隨著時(shí)間的推移不斷地增加。
03 哪些賣家需要做德國VAT年報(bào)？·
04 德國VAT年報(bào)常見問題？·
1 2023年有稅金多/少繳怎么辦？
德國稅局會對您的申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行核算，如果確有錯繳稅金，稅局會下發(fā)相應(yīng)的退/補(bǔ)稅單據(jù)，您可以在信件管理查看。
2 一直是零申報(bào)需要做年報(bào)嗎？
需要，在申報(bào)過程中選擇0申報(bào)即可
3 申報(bào)周期為月報(bào)或季報(bào)，還需要做年報(bào)嗎？
需要，申報(bào)周期分為月報(bào)季報(bào)年報(bào)，除年報(bào)用戶以外，申報(bào)周期為月或者季報(bào)的稅號還需要提交匯總年報(bào)，匯總年報(bào)的數(shù)據(jù)必須和全年月/季報(bào)總和一致。
4 如何理解德國ZM申報(bào)?
也可理解為“歐盟國家之間跨國B2B免稅申報(bào)”。因?yàn)榈聡幸?guī)定賣家跨國B2B交易的必須在發(fā)貨國做一個(gè)歐盟內(nèi)部B2B跨境免稅申報(bào)，即ZM申報(bào)。這部分申報(bào)不會產(chǎn)生稅金，無需繳納增值稅，僅作為合規(guī)申報(bào)的必要環(huán)節(jié)。
05 如何完成VAT合規(guī)申報(bào)？·
根據(jù)德國稅務(wù)局發(fā)布的增值稅法規(guī)要求，跨境賣家需要委托一名專業(yè)的稅務(wù)代表來為自己處理相關(guān)稅務(wù)辦理以及申報(bào)方面的工作。
只要進(jìn)入了增值稅申報(bào)周期，那么您的稅務(wù)代表將會提前通知您準(zhǔn)備好相關(guān)的申報(bào)材料進(jìn)行增值稅申報(bào)。
選擇跨境賣家參謀VAT服務(wù)的賣家朋友不必?fù)?dān)心，我司將會有計(jì)劃地安排協(xié)助賣家完成相關(guān)申報(bào)，提前一對一提醒到各位客戶，確保在官方規(guī)定時(shí)間內(nèi)為賣家完成申報(bào)。
06 原有德國VAT失效怎么辦·
假如發(fā)現(xiàn)您的德國VAT稅號失效，大部分原因源于以下幾點(diǎn)：
長期零申報(bào)
如果長期零申報(bào)，稅局會認(rèn)為這個(gè)賣家是不需要德國稅號的，這個(gè)對于他們的管理也是一種負(fù)擔(dān)，因此如果有賣家連續(xù)一年左右0申報(bào)的話，被注銷的概率就會加大。
長期沒有申報(bào)
如果有連續(xù)三個(gè)季度左右沒有申報(bào)，被稅局注銷稅號的概率也會增大，德國規(guī)定需要在每個(gè)申報(bào)周期的次月10日之前完成申報(bào)以及繳稅，如果長期沒有按照規(guī)定申報(bào)，那明顯是違背了德國稅法，將會增大被注銷的概率。
申報(bào)數(shù)據(jù)不一致
賣家平時(shí)的申報(bào)，例如平時(shí)的月報(bào)、季報(bào)的數(shù)據(jù)與最終的年報(bào)數(shù)據(jù)不一致，在稅局通知后不更改。
未進(jìn)行年度申報(bào)
稅號失效以后是可以重新激活的，但是個(gè)人激活不了，需要指定授權(quán)人（也就是德國會計(jì)師），由德國會計(jì)師去對接稅務(wù)局，稅務(wù)局會要求做申報(bào)以及補(bǔ)稅處理，賣家補(bǔ)申報(bào)完與繳納稅金。
所以提醒各位賣家朋友：
一定要按時(shí)合規(guī)的完成申報(bào)！
即使沒有銷售額，也要補(bǔ)零申報(bào)！
稅號失效后如果長期未進(jìn)行申報(bào)或錯誤使用，還會導(dǎo)致稅號二次失效！
總之，VAT是歐洲市場合規(guī)的必要法規(guī)，為避免稅號注冊號被注銷，被稽查罰款。建議您按時(shí)申報(bào)和及時(shí)繳納稅金，切記不可逾期申報(bào)或零申報(bào)。
各位賣家朋友務(wù)必在截止日期前完成年度申報(bào)，以確保順利完成VAT合規(guī)事項(xiàng)，以確保產(chǎn)品正常銷售以及店鋪合規(guī)運(yùn)營。
