墨西哥市場是拉美第三大經(jīng)濟體，世界第二大經(jīng)濟體。墨西哥跨境市場與中東市場、東南亞市場在近幾年相繼興起，逐漸成為炙手可熱的藍海市場。
越來越多的賣家涌入墨西哥市場，而注冊墨西哥RFC稅號是賣家重要布局首選。本期給大家分享墨西哥RFC稅號最新的相關動態(tài)，以及需要注意的事項，助力賣家更好地掘金拉美市場。
01什么是墨西哥RFC稅號？
RFC是企業(yè)在墨西哥政府的注冊登記號，相當于納稅登記號，是西班牙語“Registro Federal de Contribuyentes ” (聯(lián)邦納稅人登記) 的縮寫。在墨西哥，一切應納稅主體都通過RFC稅號進行標識，在稅局進行稅務繳納。
目前，亞馬遜、美客多等平臺都已強制要求賣家們上傳墨西哥RFC稅號，否則平臺將代扣代繳。
賣家在以下情況下有義務注冊RFC：
1、非墨西哥居民，在墨西哥進行貿易活動，或擁有墨西哥當?shù)貛齑妫‵BA/自建倉/第三方倉庫）。
2、墨西哥本土注冊的公司或墨西哥居民。
3、擁有在墨西哥的合法居留權的外國人。
墨西哥RFC有什么用途？
稅務申報：RFC是進行稅務申報和繳納稅款的必備條件。所有的稅務活動，包括增值稅（IVA）、所得稅（ISR）等，都需要通過RFC進行記錄和追蹤。
發(fā)票開具：在墨西哥，所有的合法交易都需要開具電子發(fā)票（CFDI）。發(fā)票上必須包含賣方和買方的RFC號碼。
銀行業(yè)務：開設公司銀行賬戶以及其他金融交易時，也需要提供RFC。
02 2024年墨西哥RFC有什么更新？
03如何應對新的RFC政策變化
為了順利應對2024年的RFC政策變化，建議企業(yè)和個人采取以下措施：
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及時注冊或更新RFC
確保在規(guī)定的時間內完成RFC的注冊或信息更新，以避免不必要的罰款和業(yè)務中斷。
2. 利用數(shù)字化平臺
充分利用SAT推出的在線平臺，簡化申請和管理流程，提高效率。
3. 咨詢專業(yè)意見
針對復雜的稅務問題，建議咨詢專業(yè)的稅務顧問（如跨境賣家參謀），以確保遵守所有法律規(guī)定。
RFC作為墨西哥稅務管理的重要工具，2024年的一系列改革和政策更新，旨在提高稅務管理的透明度和效率，同時加強對違規(guī)行為的監(jiān)管。了解并遵守這些變化，將有助于企業(yè)和個人在墨西哥順利開展業(yè)務。
04注冊墨西哥RFC有什么要注意的？
01注冊RFC時提交公司名稱要注意什么?
墨西哥稅局只支持注冊的公司名稱為全大寫，RFC證書上公司名稱是全大寫，需要確保Amazon后臺公司法定名稱跟RFC證書上面是完全一致（包括大寫和空格位置，符號），否則無法正確獲取到有效的亞馬遜倉儲、服務、運費等的CFDI4.0版本的發(fā)票，影響稅務抵扣等。
02有效的RFC稅號綁定被拒怎么辦？
03墨西哥RFC的申報方式？
| 增值稅IVA：
申報周期為每月一次+每年一次（每年共13次申報），稅率為16%，計稅基礎為商品的最終銷售價格。申報截止日期為次月的17日。例如，12月份的銷售記錄應在1月17日之前提交稅務申報。
針對墨西哥境內的賣家，亞馬遜收取的開店費用（商品發(fā)布/推薦服務）、物流倉租費、廣告費等含有16%的墨西哥增值稅IVA，可進行稅金抵扣。
| 所得稅ISR：
計稅基礎基于企業(yè)的利潤來計算，稅率為20%。根據(jù)墨西哥的現(xiàn)行稅法，企業(yè)的第一個財政年度需提交年報，申報截止時間為次年的3月31日。從第二個財政年度起，將改為每月申報。
| 墨西哥RFC稅金如何支付？
企業(yè)可以通過Pingpong和連連支付繳納墨西哥稅金，亦可找專業(yè)稅務師（如跨境賣家參謀）代付稅金。
05注冊墨西哥RFC，對賣家有什么用？
免去20%所得稅，降低稅務成本
針對亞馬遜賣家，在墨西哥進行FBA銷售或者使用墨西哥海外倉的，向平臺提供RFC并按時申報，可以免去平臺按月代扣銷售總額的20%所得稅。注冊前后差異如下：
未注冊綁定的賣家：
1）亞馬遜每筆訂單扣取16%的增值稅，占該筆訂單營業(yè)額的13.8%；
2）月初扣取上個月總營業(yè)額的20%作為營業(yè)所得稅繳納給稅局。
注冊RFC綁定后的賣家：
1）亞馬遜不再扣取16%增值稅（不含稅銷售額的16%）和20%營業(yè)所得稅（含稅銷售額的20%），由賣家自主申報；
2）廣告稅單據(jù)可以用來抵扣。
墨西哥RFC是稅務代表制，RFC稅號注冊資料需要有經(jīng)墨西哥當?shù)胤g的完整的海牙認證材料原件。