近期，中哈邊境霍爾果斯、阿拉山口兩大核心口岸海關監(jiān)管持續(xù)收緊，針對貨物申報不實的專項核查力度顯著升級。已有多起中國商人因低報價格、品名不符等問題被認定為“走私普通貨物”，遭刑事立案，貨物被扣、人員涉案風險急劇上升。
作為“一帶一路”陸路貿(mào)易關鍵通道，霍爾果斯、阿拉山口口岸承擔大量中哈及歐亞跨境物流。隨著海關大數(shù)據(jù)風控、智能審圖、風險畫像等技術全面應用，偽報、瞞報、低報價格等違規(guī)行為識別率大幅提升，“模糊申報”已無操作空間。
真實案例警示：嚴管之下，僥幸即重刑
近期立案案件高度集中于兩類行為：一是為降低稅負刻意低報實際成交價格；二是為規(guī)避監(jiān)管或簡化流程，故意申報與實際不符的商品品名、規(guī)格。此類行為一旦查實，將直接觸發(fā)《刑法》走私普通貨物罪刑事調(diào)查程序，貨物暫扣、人員追責同步啟動。
法律紅線：10萬元即入刑，雙重追責成常態(tài)
根據(jù)《刑法》規(guī)定，走私普通貨物偷逃應繳稅額達10萬元以上即構(gòu)成刑事立案標準；一年內(nèi)兩次因走私受行政處罰后再犯，無論稅額多少均須立案追訴。定罪后，個人面臨有期徒刑與罰金，企業(yè)將被沒收違法所得、處以高額罰款，相關負責人可能被列入失信名單、限制出境，并影響全部后續(xù)跨境業(yè)務。
案例三：2025年，哈薩克斯坦阿拉木圖市阿爾馬雷區(qū)法院審理一起涉案金額近1900萬美元（約100億堅戈）的重大走私案。被告為哈薩克斯坦LLP “Group of the Companies TDA”及其10家關聯(lián)公司，利用霍爾果斯口岸自中國進口超100個集裝箱消費品，通過虛假申報與虛開發(fā)票逃避增值稅、企業(yè)所得稅及海關關稅。法院判處被告人1.4至4.6年有期徒刑，并沒收全部涉案資產(chǎn)（含土地、車輛等，價值約3億堅戈）。
中亞各國同步強化執(zhí)法，情報共享打破“離境即安全”誤區(qū)
在中亞國家，虛假申報、走私普通貨物同樣屬嚴重刑事犯罪，與中國《刑法》高度協(xié)同。
烏茲別克斯坦《刑法》第182條規(guī)定，違反海關立法、走私貨物（含使用地下隧道等特殊手段）構(gòu)成犯罪，視情節(jié)處以罰款或5—8年有期徒刑，情節(jié)嚴重者并處沒收財產(chǎn)、拆除非法設施；第223條對非法越境加重處罰，體現(xiàn)對“一帶一路”沿線走私的零容忍。
哈薩克斯坦《刑法》第234條明確，虛假申報、低報價格等行為，偷逃稅額較大即可刑事立案，最高可判10年以上有期徒刑并沒收資產(chǎn)。
中哈、中烏海關情報共享機制持續(xù)深化。貨物離境后若在目的地國被查實虛假申報或走私，當?shù)胤ㄔ嚎瑟毩⒆坟熤袊隹诜疥P聯(lián)人員及企業(yè)，形成中國+目的地國雙重刑事風險，徹底打破“離境即安全”舊認知。
當前不少從業(yè)者仍誤認為申報不實僅屬行政違規(guī)。事實上，在大數(shù)據(jù)精準識別與跨部門協(xié)同監(jiān)管下，輕微差錯亦可能被定性為走私。尤其在中哈監(jiān)管協(xié)同加強背景下，任何僥幸心理都可能引發(fā)不可逆的法律后果與經(jīng)濟損失。
合規(guī)應對策略：從“被動挨查”轉(zhuǎn)向“主動防范”
對從事中亞五國貿(mào)易、物流及跨境發(fā)貨的企業(yè)與個人而言，當前核心策略是堅持“全面合規(guī)、零容忍申報”。具體建議如下：
- 嚴格真實申報：按貨物實際成交價格、真實品名、規(guī)格、數(shù)量如實申報，禁止低報、瞞報或品名替換。建議使用官方HS編碼查詢工具及中哈兩國最新海關歸類目錄，提前確認申報要素。
- 委托專業(yè)報關：選擇具備AEO高級認證資質(zhì)的正規(guī)報關行或物流企業(yè)，簽訂明確責任條款，杜絕“一人多單”“掛靠申報”等高風險操作。
- 提前風險評估：出口前通過“單一窗口”系統(tǒng)自查價格合理性；進口前與哈方供應商簽訂規(guī)范合同，完整保留發(fā)票、合同、支付憑證等證據(jù)鏈。建議建立內(nèi)部合規(guī)審查機制，每票貨物實行雙人復核。
- 利用科技工具：主動接入海關“企業(yè)信用管理系統(tǒng)”，申請AEO認證；定期關注烏魯木齊海關及霍爾果斯、阿拉山口海關官網(wǎng)發(fā)布的處罰決定書與風險提示。
- 建立應急響應機制：一旦遭遇海關核查或立案，立即停止相關操作，第一時間固定合同、付款記錄、聊天截圖、物流軌跡等證據(jù)，并委托專業(yè)海關律師介入。嚴禁自行協(xié)商或銷毀資料，以免加重處罰。
展望未來：合規(guī)是“一帶一路”可持續(xù)發(fā)展的護航利器
在中哈貿(mào)易量持續(xù)攀升、中歐班列頻次屢創(chuàng)新高的背景下，霍爾果斯、阿拉山口口岸監(jiān)管升級并非“設障”，而是“護航”。唯有將合規(guī)嵌入企業(yè)運營全流程，才能真正享受政策紅利，避免“一單出錯、全盤皆輸”。
建議行業(yè)協(xié)會、企業(yè)商會組織常態(tài)化合規(guī)培訓，推動中哈海關聯(lián)合執(zhí)法透明化，助力真實貿(mào)易陽光高效通關。
絲路雖長，合規(guī)為先。跨境從業(yè)者須敬畏規(guī)則、擁抱規(guī)范。建議每家從事中哈貿(mào)易的企業(yè)立即開展一次申報合規(guī)自查——今天多花一小時核對，可能規(guī)避明日百萬級刑事風險。
