在全球化的金融浪潮中，透明度和合規(guī)性已成為各國監(jiān)管機構(gòu)關(guān)注的焦點。塞浦路斯以其開放包容的營商環(huán)境和顯著的稅務(wù)優(yōu)勢，成為海外投資與擴張的熱門選擇，近日以其積極的立法改革，再次站在國際舞臺的聚光燈下。

圖源：網(wǎng)絡(luò)

據(jù)最新消息，塞浦路斯議會一致通過了一項立法提案，不僅免除了2024年因未遵守最終受益所有人（Ultimate Beneficial Owner ，簡稱UBO）注冊要求而產(chǎn)生的罰款，還對將來的處罰措施進行了調(diào)整，減輕企業(yè)合規(guī)負擔的同時，也為塞浦路斯的金融透明度和國際合作鋪平了道路。新規(guī)的核心內(nèi)容涵蓋多個方面，具體情況如下：

1.免除2024年罰款

根據(jù)塞浦路斯的最新立法，2024年因未提交UBO詳細信息而面臨罰款的公司和法人實體，只要能夠及時履行其義務(wù)，將有機會完全免除這些處罰。

2.最高罰款額度調(diào)整

自2025年起，塞浦路斯對于不遵守UBO注冊要求的行為，最高罰款額度將從20000歐元降至5000歐元。這一調(diào)整旨在平衡監(jiān)管要求與合規(guī)成本，促進企業(yè)合規(guī)，同時減輕不必要的經(jīng)濟負擔。

3.行政和司法改革

從2025年起，塞浦路斯對于違反UBO相關(guān)規(guī)定的經(jīng)濟處罰將被正式視為法院判處的罰款，這一措施旨在提升執(zhí)法透明度，并確保所有程序遵循正當法律程序。此外公司注冊處有權(quán)向法院申請強制執(zhí)行UBO的義務(wù)。

圖源：網(wǎng)絡(luò)

4.對公司秘書的保障

根據(jù)新規(guī)，公司秘書在提交UBO信息時，若出現(xiàn)虛假或誤導性申報，只要其行為是基于善意，便可免除刑事責任。

5.簡化程序和電子治理

立法修正案強調(diào)簡化程序和電子治理的必要性，解決 UBO 注冊系統(tǒng)長期存在的低效率問題。

圖源：網(wǎng)絡(luò)

6.減輕中小企業(yè)負擔

立法者強調(diào)，相關(guān)變化旨在減輕中小企業(yè)的不成比例的負擔，同時針對空殼公司和從事不透明行為的實體。

值得注意的是，自2024年開始，塞浦路斯公司每年10月1日至12月31日期間，實體必須以電子方式向注冊處確認其受益所有人。所有新成立的公司必須在注冊之日起90天內(nèi)，將其每位受益所有人的所有信息以電子形式提交到UBO 登記冊。此外2024年4月1日起，現(xiàn)有實體的受益所有人信息的任何變更都必須在 45 天內(nèi)提交登記冊。

立法更新展現(xiàn)了塞浦路斯政府對于營造一個更加公正商業(yè)環(huán)境的堅定承諾，通過免除2024年的罰款并引入更為合理的處罰機制，有效緩解了企業(yè)對原有UBO注冊制度的顧慮。對于公司和法人實體來說，這一變革不僅凸顯了遵守UBO注冊義務(wù)的重要性，還通過降低罰款，推動企業(yè)合規(guī)化進程和更加人性化的管理實踐，有利于增強投資者信心并促進商業(yè)合作。