在全球化的金融浪潮中，透明度和合規(guī)性已成為各國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)關(guān)注的焦點(diǎn)。塞浦路斯以其開放包容的營(yíng)商環(huán)境和顯著的稅務(wù)優(yōu)勢(shì)，成為海外投資與擴(kuò)張的熱門選擇，近日以其積極的立法改革，再次站在國(guó)際舞臺(tái)的聚光燈下。

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據(jù)最新消息，塞浦路斯議會(huì)一致通過了一項(xiàng)立法提案，不僅免除了2024年因未遵守最終受益所有人（Ultimate Beneficial Owner ，簡(jiǎn)稱UBO）注冊(cè)要求而產(chǎn)生的罰款，還對(duì)將來的處罰措施進(jìn)行了調(diào)整，減輕企業(yè)合規(guī)負(fù)擔(dān)的同時(shí)，也為塞浦路斯的金融透明度和國(guó)際合作鋪平了道路。新規(guī)的核心內(nèi)容涵蓋多個(gè)方面，具體情況如下：

1.免除2024年罰款

根據(jù)塞浦路斯的最新立法，2024年因未提交UBO詳細(xì)信息而面臨罰款的公司和法人實(shí)體，只要能夠及時(shí)履行其義務(wù)，將有機(jī)會(huì)完全免除這些處罰。

2.最高罰款額度調(diào)整

自2025年起，塞浦路斯對(duì)于不遵守UBO注冊(cè)要求的行為，最高罰款額度將從20000歐元降至5000歐元。這一調(diào)整旨在平衡監(jiān)管要求與合規(guī)成本，促進(jìn)企業(yè)合規(guī)，同時(shí)減輕不必要的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。

3.行政和司法改革

從2025年起，塞浦路斯對(duì)于違反UBO相關(guān)規(guī)定的經(jīng)濟(jì)處罰將被正式視為法院判處的罰款，這一措施旨在提升執(zhí)法透明度，并確保所有程序遵循正當(dāng)法律程序。此外公司注冊(cè)處有權(quán)向法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行UBO的義務(wù)。

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4.對(duì)公司秘書的保障

根據(jù)新規(guī)，公司秘書在提交UBO信息時(shí)，若出現(xiàn)虛假或誤導(dǎo)性申報(bào)，只要其行為是基于善意，便可免除刑事責(zé)任。

5.簡(jiǎn)化程序和電子治理

立法修正案強(qiáng)調(diào)簡(jiǎn)化程序和電子治理的必要性，解決 UBO 注冊(cè)系統(tǒng)長(zhǎng)期存在的低效率問題。

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6.減輕中小企業(yè)負(fù)擔(dān)

立法者強(qiáng)調(diào)，相關(guān)變化旨在減輕中小企業(yè)的不成比例的負(fù)擔(dān)，同時(shí)針對(duì)空殼公司和從事不透明行為的實(shí)體。

值得注意的是，自2024年開始，塞浦路斯公司每年10月1日至12月31日期間，實(shí)體必須以電子方式向注冊(cè)處確認(rèn)其受益所有人。所有新成立的公司必須在注冊(cè)之日起90天內(nèi)，將其每位受益所有人的所有信息以電子形式提交到UBO 登記冊(cè)。此外2024年4月1日起，現(xiàn)有實(shí)體的受益所有人信息的任何變更都必須在 45 天內(nèi)提交登記冊(cè)。

立法更新展現(xiàn)了塞浦路斯政府對(duì)于營(yíng)造一個(gè)更加公正商業(yè)環(huán)境的堅(jiān)定承諾，通過免除2024年的罰款并引入更為合理的處罰機(jī)制，有效緩解了企業(yè)對(duì)原有UBO注冊(cè)制度的顧慮。對(duì)于公司和法人實(shí)體來說，這一變革不僅凸顯了遵守UBO注冊(cè)義務(wù)的重要性，還通過降低罰款，推動(dòng)企業(yè)合規(guī)化進(jìn)程和更加人性化的管理實(shí)踐，有利于增強(qiáng)投資者信心并促進(jìn)商業(yè)合作。