近期，美國《公司透明度法案》（CTA）的最新動態(tài)，特別是受益所有權(quán)信息（BOI）申報要求的恢復(fù)，對跨境電商等涉及美國業(yè)務(wù)的公司產(chǎn)生了重大影響。本文將詳細闡述CTA的最新進展，并探討作為專業(yè)機構(gòu)如何協(xié)助這些企業(yè)完成BOI申報，確保合規(guī)。
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一、CTA背景與最新進展
美國《公司透明度法案》（CTA）旨在提高公司透明度，打擊洗錢、恐怖融資等金融犯罪。2024年12月23日，美國第五巡回上訴法院批準(zhǔn)政府在上訴期間暫緩執(zhí)行全國性初步禁令的緊急動議，恢復(fù)了CTA的要求，包括BOI申報義務(wù)。此前，得克薩斯州東區(qū)聯(lián)邦地區(qū)法院基于憲法疑慮，發(fā)布了一項全國性初步禁令，暫時停止執(zhí)行CTA及其實施條例。然而，第五巡回法院認(rèn)為政府提出的CTA符合《憲法》中《商業(yè)條款》的論點具有說服力，并強調(diào)打擊金融犯罪的國家利益至關(guān)重要。
二、財政部金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)絡(luò)（FinCEN）的調(diào)整
由于初步禁令導(dǎo)致的執(zhí)行延遲，F(xiàn)inCEN調(diào)整了申報截止日期，以適應(yīng)新的合規(guī)要求。具體調(diào)整如下：
- 對于2024年1月1日之前成立或注冊的報告公司，提交BOI報告的新截止日期為2025年1月13日。
- 對于2024年9月4日之后成立或注冊、且原始申報截止日期在2024年12月3日至12月23日之間的公司，BOI報告的新截止日期同樣為2025年1月13日。
- 對于2024年12月3日至12月23日之間成立或注冊的公司，提交BOI報告的截止日期延長至原定截止日期后的21天。
- 對于2025年1月1日及之后成立或注冊的報告公司，報告要求保持不變，需在成立或注冊通知發(fā)出后的30個日歷日內(nèi)提交。
三、對跨境電商的影響
跨境電商作為國際貿(mào)易的重要組成部分，其在美國的業(yè)務(wù)受到CTA的影響尤為顯著。BOI申報要求的恢復(fù)意味著這些企業(yè)必須重新啟動數(shù)據(jù)收集工作，并在修訂后的截止日期前完成準(zhǔn)備。這對于許多企業(yè)來說是一個挑戰(zhàn)，因為它們需要在短時間內(nèi)收集和提交大量的受益所有權(quán)信息。
四、結(jié)語
美國《公司透明度法案》（CTA）的最新動態(tài)對跨境電商等涉及美國業(yè)務(wù)的公司提出了新的挑戰(zhàn)。易稅通公司憑借其專業(yè)的美國合規(guī)業(yè)務(wù)，能夠為這些企業(yè)提供全方位的支持，幫助它們順利完成BOI申報，確保合規(guī)。在全球化經(jīng)濟的大背景下，合規(guī)性已成為企業(yè)不可忽視的重要議題。
