美國作為全球最大的消費市場，成為了眾多中國跨境電商賣家尋求突破和增長的首選之地。在享受市場帶來的巨大機遇的同時，賣家們面臨著關(guān)稅障礙、電商平臺規(guī)則、復(fù)雜的稅收制度及建立消費者信任等多方面挑戰(zhàn)。為了更高效地應(yīng)對這些難題，越來越多的跨境電商選擇在美國注冊公司，作為深化市場滲透和增強競爭力的戰(zhàn)略舉措。
此舉不僅有助于遵守美國嚴(yán)格的法律和稅務(wù)規(guī)定，還能夠更貼近目標(biāo)消費者，提升品牌的市場影響力。然而，由于美國的法律和稅務(wù)體系復(fù)雜且嚴(yán)格，很多賣家因不熟悉相關(guān)規(guī)定而遭受高額罰款。因此，本文將深入剖析12種常見違規(guī)情形，通過具體案例、數(shù)據(jù)及法規(guī)解讀，幫助賣家有效規(guī)避風(fēng)險，確保在美國市場的合法合規(guī)運營。
01未按時提交年報（Annual Report）
在美國，無論是有限責(zé)任公司（LLC）還是C型公司（C-Corp），都需要每年向注冊州的州務(wù)卿提交年報，年報通常包含公司地址、業(yè)務(wù)狀況、股東和董事信息等內(nèi)容。未按時提交年報可能會導(dǎo)致公司面臨罰款，甚至被標(biāo)記為“非活躍”或“注銷”，嚴(yán)重時可能導(dǎo)致公司被撤銷注冊，喪失合法經(jīng)營資格，這將影響公司的業(yè)務(wù)操作、銀行賬戶使用及稅務(wù)合規(guī)等多方面事務(wù)。
案例
例如，一位在紐約州注冊的跨境電商賣家，因為沒有按時提交年報，被州務(wù)卿處以300美元的罰款，并且公司賬戶被凍結(jié)，無法正常運營。
根據(jù)加州州務(wù)卿的官方數(shù)據(jù)，每年因未按時提交年報而被罰款的公司超過10,000家，罰款金額通常在250至500美元之間。
02未依法繳納銷售稅（Sales Tax）
在美國，銷售稅是州政府的重要經(jīng)濟來源，對于許多州而言，銷售稅甚至是其主要收入之一。2021年，州政府從銷售稅中獲得了近3700億美元的收入，占其總收入的14%。因此，美國企業(yè)如果不繳納銷售稅，將面臨嚴(yán)重的法律風(fēng)險和后果。
各州對銷售稅的規(guī)定不盡相同，許多州要求跨境電商賣家在銷售商品時必須收取并上繳銷售稅。如果跨境電商賣家未按要求收取或繳納銷售稅，不僅可能面臨巨額罰款，還可能需要退還客戶已支付的稅 。
案例
某跨境電商賣家在加利福尼亞州銷售商品時，未按規(guī)定在銷售時收取銷售稅。結(jié)果，州稅務(wù)部門追繳了未收稅款及罰款，總計5,000美元。
根據(jù)美國國家稅務(wù)局（IRS）和各州稅務(wù)部門的統(tǒng)計，每年因未正確收取銷售稅的跨境電商企業(yè)被罰款的金額超過3億美元。
03未申請EIN（雇主識別號）
EIN（Employer Identification Number，即雇員身份號碼，也稱為聯(lián)邦稅號）是美國聯(lián)邦稅務(wù)局用于識別每個公司納稅人的編號，相當(dāng)于國內(nèi)的稅務(wù)登記證稅號。在美國注冊公司后，必須申請EIN，因為這個編號是公司進行稅務(wù)申報、開設(shè)銀行賬戶、雇傭員工等操作時不可或缺的。未申請或錯誤使用EIN將可能導(dǎo)致公司面臨罰款和業(yè)務(wù)延誤。
案例
某電商賣家未及時為其公司申請EIN（雇主識別號），結(jié)果在嘗試開設(shè)公司銀行賬戶時遭到拒絕，并被美國國稅局（IRS）處以罰款。
根據(jù)美國國稅局（IRS）的報告，每年因未申請EIN而面臨的罰款總額超過1,000萬美元。
04未正確報關(guān)或支付關(guān)稅
當(dāng)我們的產(chǎn)品抵達銷售國時，對于該國來說，這些產(chǎn)品屬于進口貨物，需要向進口國的海關(guān)進行申報，這一過程通常稱為目的港清關(guān)。
在清關(guān)過程中，關(guān)稅是必不可少的一部分?？缇畴娚淘趯⑸唐愤M口到美國時，必須按照規(guī)定進行報關(guān)并按時繳納關(guān)稅。如果未按時報關(guān)或未支付關(guān)稅，海關(guān)可能會扣押貨物，并要求支付高額罰款。
案例
某賣家在進出口商品時未進行正確的報關(guān)，導(dǎo)致貨物被美國海關(guān)扣押，并被罰款2,500美元。加上應(yīng)繳納的關(guān)稅，總費用達到4,000美元。
根據(jù)美國海關(guān)和邊境保護局（CBP）的統(tǒng)計，每年因跨境電商未遵守關(guān)稅法規(guī)而追繳的罰款超過5,000萬美元。
05違反消費者保護法
美國的消費者保護法對產(chǎn)品質(zhì)量、廣告真實性和標(biāo)簽透明度等方面有嚴(yán)格的規(guī)定。中國跨境賣家如果不熟悉這些標(biāo)準(zhǔn)，很容易因虛假陳述或產(chǎn)品不符合安全標(biāo)準(zhǔn)等問題而面臨召回、訴訟或被電商平臺禁止銷售的風(fēng)險。
這些法規(guī)要求賣家提供真實準(zhǔn)確的商品信息，并遵守相關(guān)的退貨政策。任何虛假廣告或商品質(zhì)量不符的行為都將導(dǎo)致罰款，核心目的是確保消費者的權(quán)益不受侵害。
案例
某賣家在亞馬遜上發(fā)布了虛假的產(chǎn)品描述，引發(fā)大量消費者投訴。最終，美國聯(lián)邦貿(mào)易委員會（FTC）對該賣家處以10,000美元罰款，并要求其修改所有廣告內(nèi)容。
根據(jù)美國聯(lián)邦貿(mào)易委員會（FTC）的統(tǒng)計，每年處理的消費者投訴約有50,000宗，其中針對虛假廣告的罰款總額超過1億美元。
06未遵守勞動法（Employment Law）
美國勞動法要求公司必須按照規(guī)定支付員工最低工資、加班費等，并提供必要的福利待遇。如果未按規(guī)定支付工資或未為員工提供應(yīng)有的福利，公司可能會面臨罰款和訴訟。特別是對于在美國雇傭海外倉員工或?qū)⒐ぷ魍獍o其他公司的跨境電商賣家，必須確保這些員工的工資、加班費和福利待遇符合美國勞動法的規(guī)定，無論這些員工是外籍員工還是美國本土員工。不合規(guī)的操作將帶來嚴(yán)重的法律和財務(wù)風(fēng)險。
案例
某賣家在雇傭員工時未支付法定最低工資，被美國勞動部（DOL）處以15,000美元罰款，并被要求支付員工的拖欠工資。
根據(jù)美國勞動部的統(tǒng)計，每年處理的勞動法違規(guī)案件超過30,000宗，平均每宗罰款約為2,500美元。
07未遵守廣告法（Advertising Law）
廣告法要求所有廣告內(nèi)容必須真實、準(zhǔn)確，不得含有虛假或誤導(dǎo)性信息?？缇畴娚藤u家如果發(fā)布虛假廣告，可能會面臨聯(lián)邦或州政府的處罰。廣告內(nèi)容必須清晰、真實，確保不會誤導(dǎo)消費者。
案例
某跨境電商賣家在其產(chǎn)品頁面、社交媒體和電子郵件營銷中頻繁發(fā)布虛假宣傳，聲稱其產(chǎn)品具有“醫(yī)學(xué)療效”，能夠治療多種疾病，甚至標(biāo)榜“經(jīng)醫(yī)學(xué)驗證”。然而，這些產(chǎn)品并未經(jīng)過FDA批準(zhǔn)，也沒有科學(xué)研究支持其療效。由于消費者的投訴和舉報，美國聯(lián)邦貿(mào)易委員會（FTC）對該賣家處以30,000美元罰款。
在食品和保健品領(lǐng)域，廣告中的虛假聲明被視為嚴(yán)重違法行為。FTC特別指出，保健品廣告不能聲稱產(chǎn)品具有“治愈”或“預(yù)防”效果，除非有充分的科學(xué)證據(jù)支持，并且獲得FDA的批準(zhǔn)。
根據(jù)FTC的報告，2019年，因虛假廣告被罰款的跨境電商企業(yè)超過500家，罰款金額接近2,000萬美元。
08未繳納公司所得稅
公司所得稅是美國公司運營時必須繳納的稅款。如果未按時申報或未繳納公司所得稅，美國國稅局（IRS）將對公司處以罰款和利息，這不僅會對公司的財務(wù)狀況造成長期影響，還可能損害公司的信譽和經(jīng)營狀況。即使是小型跨境電商企業(yè)，也必須按照稅法規(guī)定及時提交稅務(wù)申報表和繳納稅款。
具體來說，未繳納公司所得稅的罰款通常為未繳稅款金額的0.5%至5%，且罰款每天遞增。例如，對于未按時繳納的稅款，IRS通常會從申報截止日期起收取滯納金，并且每月增加約1%的罰款。此外，逾期申報的公司所得稅還會面臨額外的利息費用，這些利息是基于IRS的標(biāo)準(zhǔn)利率計算的，年利率通常在3%到6%之間，具體利率根據(jù)經(jīng)濟條件調(diào)整。
案例
某電商賣家未按時繳納所得稅，被IRS處以10,000美元罰款，并要求支付相應(yīng)的利息和滯納金。
根據(jù)美國國稅局（IRS）的統(tǒng)計，每年因公司未按時繳稅而追繳的罰款總額超過5億美元。
09未遵守跨境電商平臺規(guī)則
跨境電商平臺如亞馬遜、eBay等要求賣家遵守特定的交易規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)。如果賣家違反這些規(guī)則，可能會面臨罰款、賬戶被凍結(jié)或被封號等處罰。
案例
某跨境電商賣家在亞馬遜上違反了價格操控規(guī)定，結(jié)果被平臺處以15,000美元罰款，并暫停了銷售權(quán)限。
10未獲得營業(yè)執(zhí)照
在美國，不同州和地方對是否需要營業(yè)執(zhí)照有不同的要求。如果賣家在沒有營業(yè)執(zhí)照的情況下開始運營，可能會面臨罰款。許多州，如加利福尼亞州、德克薩斯州和紐約州，都要求注冊公司在開業(yè)前必須申請并獲得地方性的營業(yè)執(zhí)照?？缇畴娚藤u家如果計劃在這些州運營，必須確保所有營業(yè)執(zhí)照申請手續(xù)齊全。
案例
某賣家經(jīng)營電子產(chǎn)品生意，但未獲得必要的營業(yè)執(zhí)照，最終被罰款3,000美元，并被要求暫停營業(yè)。
根據(jù)美國小企業(yè)管理局（SBA）的報告，約有30%的小型企業(yè)因未辦理營業(yè)執(zhí)照而被罰款或要求停止運營。不同州的罰款金額各不相同，從幾百美元到數(shù)千美元不等。
11未依法維護商業(yè)記錄
美國公司必須依法維護財務(wù)記錄、股東和董事會議記錄等重要文件。如果公司未能妥善保存這些記錄，可能會面臨罰款，甚至被注銷。
案例
某跨境電商賣家因未能保存完整的財務(wù)記錄，在IRS審計時被罰款1,500美元。
12未遵守跨境支付要求
跨境電商賣家在接受國際支付時，必須遵守反洗錢（AML）和了解你的客戶（KYC）等規(guī)定。如果賣家未按規(guī)定進行身份驗證或未遵守反洗錢要求，可能會面臨金融機構(gòu)的罰款。
案例
某跨境電商賣家在PayPal上接受了來自多個國家的大額支付，但未按規(guī)定進行KYC驗證，最終被PayPal凍結(jié)資金并處以1,000美元罰款。
來源：夢林境外直通車