注冊空殼公司、貨物流轉多方、利用跨境交易免征 VAT……
只有你想不到，沒有他們做不到！
一樁 1.8 億歐元 VAT 逃稅案落幕：10 人被捕，7 人被刑事指控！
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15 億驚天逃稅案
2025 年 10 月，歐盟檢察官辦公室（EPPO）發(fā)布了一則通報：一個橫跨中國香港、美國、阿聯(lián)酋的跨國團伙，通過虛構貿易鏈條逃避增值稅（VAT）達 1.8 億歐元（約 15 億人民幣），最終 10 人被捕、7 人被刑事指控，3 處房產及 137 萬歐元資產被凍結。
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這起被 EPPO 命名為 “Flash” 的專項行動，揭開了跨境 VAT 欺詐的隱蔽手法。根據(jù)調查披露，犯罪團伙的操作堪稱精準鉆空：先將手機、平板電腦等電子產品從中國香港、阿聯(lián)酋、美國進口至捷克的關聯(lián)公司，再以 “歐盟內部貨物流轉” 為名，向匈牙利、波蘭、斯洛伐克等國的 “合作企業(yè)” 申報貨物流向。
但歐盟執(zhí)法人員核查發(fā)現(xiàn)，這些 “合作企業(yè)” 全是空殼公司 —— 沒有實際辦公地址（登記地址多是廢棄倉庫或虛擬工位）、沒有真實資金往來（銀行流水顯示僅有無意義的小額轉賬），甚至從未接收過貨物（物流記錄顯示貨物抵達捷克后，直接被轉運至第三方倉庫）。
真正的電子產品早已被偷偷轉交給身份不明的第三方買家，整個貿易鏈條就是為逃稅設計的 “障眼法”。
他們利用歐盟成員國間 “跨境交易免征 VAT” 的規(guī)則，通過空殼公司偽造交易單據(jù)，讓貨物在多國 “名義流轉” 以拖延納稅，最終通過香港、新加坡的離岸賬戶或加密貨幣洗白非法所得，注銷空殼公司切斷追查線索。
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為打擊該團伙，歐盟協(xié)調捷克、波蘭、斯洛伐克三國同步行動，僅捷克就出動 300 名警員，完成 19 次公司與住所搜查，查獲的涉案資料里，光是偽造的貿易合同就堆了滿滿兩大箱。
EPPO 檢察官在通報中強調：“這類欺詐不僅導致歐盟財政巨額損失，更破壞了公平競爭環(huán)境 —— 合規(guī)企業(yè)按規(guī)繳稅，不法者卻靠逃稅壓低成本，形成‘劣幣驅逐良幣’的惡性循環(huán)?！?/span>
事實上，此類情況此前也發(fā)生過多次。2024 年底的 “Admiral 2.0” 行動中，犯罪集團在 16 個歐盟成員國設立 400 余家空殼公司，銷售 14.8 億歐元電子產品，逃稅 2.97 億歐元；2025 年初意大利 “Dragone 行動” 也查獲 29 家空殼公司，涉案貨值 4.3 億歐元，13 名中國賣家被逮捕。
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賣家親歷
“您好，我德國站店鋪被亞馬遜封了，說稅務不合規(guī)，這可怎么辦啊？”
發(fā)消息的是深圳賣家周先生，做跨境電商 5 年，主營手機充電器、數(shù)據(jù)線等 3C 配件，德國站是他的核心站點，月銷穩(wěn)定在 8 萬歐元左右。
“我早上打開電腦就懵了，店鋪登不進去，問亞馬遜客服，才知道是稅務那邊出了問題，我找了原稅代，他們說上周就發(fā)了郵件給稅局，還沒回復，讓我等一周 ?！敝芟壬^續(xù)跟我們說道。
我們讓周先生先把稅局的相關郵件轉發(fā)過來，打開后上面寫著：“你的代表已經提出詢問，并多次告知他哪些違反義務導致被封鎖。一旦您完全履行了各項義務，即可考慮解除鎖定狀態(tài)?！?/span>
原來是原稅代不處理也沒有告知周先生，最終導致店鋪被封。
“我平時稅金都是按時交的，怎么出現(xiàn)稅務問題？”周先生很困惑，還翻出自己的繳稅記錄給我們看。而現(xiàn)在周先生打原稅代的電話，要么沒人接，要么說‘會計在處理’，連個具體進度都沒有。
“你們這邊能幫我處理嗎？后續(xù)我看他們解決估計也要不少時間，也可能沒解決的能力。這樣也能接單，我真服了。”考慮到情況緊急，我們當天就跟周先生分析并告知了其處理方案。
上午才咨詢情況，下午周先生就馬上選擇轉代理，讓我們幫忙處理了，目前情況正在有序進行中。
從上述種種事件來看，對于想深耕歐盟市場的賣家，一定要重視稅務合規(guī)。
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選擇專業(yè)稅代
周先生最初選擇原稅代，就是因為對方的不負責導致其店鋪被封。賣家在選擇稅代時，不應只看價格，更要考察其資質、服務案例、響應速度等。
美鷗跨境專注于VAT、海外公司注冊、EPR、商標專利、歐代等領域多年，經驗豐富，團隊專業(yè)，有需要聯(lián)系我們。
2
留存完整憑證，主動核查申報數(shù)據(jù)
歐盟稅局核查 VAT 合規(guī)時，最看重 銷售數(shù)據(jù)、采購憑證、物流記錄等這些。賣家應建立電子檔案庫，每筆交易的憑證至少留存 5 年，且每個季度都要核對 “亞馬遜后臺銷量” 與 “稅代申報金額” 是否一致，發(fā)現(xiàn)偏差及時溝通，避免像周先生那樣等到稅局追責才知情。
3
關注政策動態(tài)
歐盟成員國間 VAT 規(guī)則差異大，且更新頻繁：比如德國從 2025 年起，要求所有非歐盟賣家必須指定本地稅務代表，否則無法注冊 VAT。
賣家可定期關注 EPPO 官網、歐盟稅務總局公告，或加入正規(guī)的跨境賣家社群，獲取一手政策解讀，避免因 “不了解新規(guī)” 導致違規(guī)。
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歐盟的全方位監(jiān)管網
面對日益嚴峻的稅務流失問題，歐盟現(xiàn)在也從多維度升級了監(jiān)管體系。
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在立法層面
2024 年，意大利率先將海關查驗率從 5% 大幅提升至 22%，清關時間從 3 天延長至 15 天，要求企業(yè)必須提交采購合同、付款憑證等完整佐證材料 —— 以前很多賣家靠 “簡化申報” 就能蒙混過關，現(xiàn)在只要材料缺失，貨物就會被滯留在海關。
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2025 年 6 月，歐盟更是出臺電商進口增值稅新規(guī)，將 150 歐元以下商品全面納入 VAT 征管范圍，此前這類 “小額商品” 常被不法分子利用，通過拆分訂單逃避繳稅，新規(guī)實施后，未使用合規(guī)申報系統(tǒng)（如 IOSS）的企業(yè)，每筆訂單都可能被單獨征稅，成本直接上漲 15%-20%。
2
技術層面
歐盟通過大數(shù)據(jù)分析追蹤資金流向與交易痕跡，意大利檢方曾借助該系統(tǒng)，比對亞馬遜平臺賣家的銷售數(shù)據(jù)與稅務申報數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)近 200 家中國賣家存在 “低報銷售額” 問題，一次性追征 30 億歐元稅款。
德國、法國等國還推出 “實時交易監(jiān)控系統(tǒng)”，要求電商平臺與稅務部門共享賣家的每筆訂單信息，一旦發(fā)現(xiàn)申報金額與實際銷量偏差超過 5%，系統(tǒng)會自動觸發(fā)核查程序，稅局在 24 小時內就能收到預警。
3
執(zhí)法層面
EPPO 已成為跨境稅務欺詐的 “核心打擊力量”，可協(xié)調多國警力開展同步行動：2024 年以來，EPPO 累計凍結涉案資產超 10 億歐元，逮捕嫌疑人逾百人，主犯最高可判 26 年監(jiān)禁，涉案企業(yè)還可能被禁止 4 年內享受政府補貼。
在 “Flash” 行動中，EPPO 正是通過整合捷克、波蘭、斯洛伐克的企業(yè)注冊信息、物流數(shù)據(jù)，才鎖定了空殼公司的關聯(lián)關系，實現(xiàn) “一鍋端”；而在意大利 “Dragone 行動” 中，EPPO 甚至聯(lián)合當?shù)亟鹑诰欤粉櫟缴姘纲Y金通過加密貨幣流向海外，最終凍結了 5.56 億元人民幣資產。
2025 年以來，歐盟對 VAT 違規(guī)的處罰不僅限于罰款，更會聯(lián)動電商平臺、海關實施 “聯(lián)合懲戒”，包括凍結店鋪、限制清關、列入跨境貿易 “黑名單” 等，讓違規(guī)成本大幅上升。
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