歐盟近期雷霆出擊，破獲一起利用香港公司進(jìn)行跨境增值稅（VAT）欺詐的大案，涉案金額高達(dá)1.8億歐元（約合人民幣15億元），共10名嫌疑人落網(wǎng)，再次為跨境電商行業(yè)的稅務(wù)合規(guī)拉響警報(bào)。
歐盟多國(guó)聯(lián)手，摧毀欺詐網(wǎng)絡(luò)
在歐洲檢察官辦公室（EPPO）的統(tǒng)一協(xié)調(diào)下，捷克、波蘭、斯洛伐克等多國(guó)執(zhí)法部門發(fā)起代號(hào)“Flash”的聯(lián)合行動(dòng)，成功打掉一個(gè)精心設(shè)計(jì)的跨境逃稅網(wǎng)絡(luò)。
調(diào)查顯示，該團(tuán)伙利用從中國(guó)香港、阿聯(lián)酋、美國(guó)等地的采購(gòu)渠道，向歐盟境內(nèi)走私高價(jià)值電子設(shè)備，并系統(tǒng)性地逃避增值稅，造成歐盟稅款巨額流失。
行動(dòng)中，歐盟出動(dòng)警力超過(guò)300人，執(zhí)行搜查19次，不僅逮捕10名涉案人員（其中7人已被起訴），還查封了3處房產(chǎn)、多塊名表及大量現(xiàn)金，并凍結(jié)銀行賬戶約137萬(wàn)歐元，形成有力震懾。
“虛假貿(mào)易+空殼公司”的逃稅伎倆
這一團(tuán)伙的作案手法隱蔽且環(huán)環(huán)相扣，核心在于“虛假申報(bào)＋空殼運(yùn)營(yíng)”。
具體來(lái)說(shuō)，他們先將電子產(chǎn)品從香港等地進(jìn)口至捷克關(guān)聯(lián)企業(yè)，再以“歐盟內(nèi)部供應(yīng)”為名，虛假銷售給匈牙利、波蘭、斯洛伐克等地注冊(cè)的空殼公司，從而繞開VAT征收環(huán)節(jié)。
這些空殼公司既無(wú)實(shí)際地址，也無(wú)真實(shí)業(yè)務(wù)，僅作為虛構(gòu)貿(mào)易的“中轉(zhuǎn)站”，最終將貨物交給不明身份的終端買家。通過(guò)偽造貿(mào)易鏈條、篡改物流數(shù)據(jù)，該團(tuán)伙成功隱匿真實(shí)交易路徑，形成閉環(huán)欺詐。
香港公司被利用為關(guān)鍵樞紐
值得注意的是，香港注冊(cè)公司在其中扮演了核心角色。
犯罪團(tuán)伙利用香港便捷的跨境資金與貨物流動(dòng)條件，將其作為資金調(diào)度與貨物中轉(zhuǎn)的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，再配合歐盟境內(nèi)的空殼公司完成虛假貿(mào)易閉環(huán)，切斷稅務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)貨與款的追蹤。
此類操作并非個(gè)例。當(dāng)前，歐盟電商領(lǐng)域的稅務(wù)欺詐已呈現(xiàn)專業(yè)化、規(guī)?；内厔?shì)。電子設(shè)備因價(jià)值高、流轉(zhuǎn)快，成為重點(diǎn)目標(biāo)。香港因其區(qū)位和政策優(yōu)勢(shì)，被部分不法分子用作跨境逃稅的“跳板”，引發(fā)歐盟執(zhí)法機(jī)構(gòu)持續(xù)關(guān)注與排查。
歐盟多管齊下強(qiáng)化稅務(wù)監(jiān)管
面對(duì)跨境逃稅愈演愈烈，歐盟正從立法、技術(shù)和執(zhí)法三個(gè)層面系統(tǒng)升級(jí)監(jiān)管體系。
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意大利自2024年起將跨境電商海關(guān)查驗(yàn)率提升至22%，并延長(zhǎng)清關(guān)審核時(shí)間，從源頭加強(qiáng)管控。2025年6月，歐盟實(shí)施新規(guī)，取消150歐元以下進(jìn)口商品的增值稅豁免，堵住低價(jià)值商品逃稅漏洞。
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歐盟積極推進(jìn)“稅務(wù)數(shù)字化2025”計(jì)劃，運(yùn)用大數(shù)據(jù)與交易鏈路追蹤技術(shù)，對(duì)跨境電商實(shí)施實(shí)時(shí)監(jiān)控，壓縮虛假申報(bào)和數(shù)據(jù)篡改的空間。
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依托EPPO構(gòu)建的跨國(guó)協(xié)作機(jī)制，歐盟各國(guó)實(shí)現(xiàn)情報(bào)、證據(jù)與人員的快速聯(lián)動(dòng)。自2024年以來(lái)，該機(jī)構(gòu)已凍結(jié)涉案資產(chǎn)超10億歐元，稅務(wù)欺詐主犯最高可面臨26年監(jiān)禁，刑罰力度空前。
行業(yè)洗牌在即，合規(guī)成生存底線
隨著歐盟監(jiān)管全面收緊，跨境電商行業(yè)正迎來(lái)一輪“合規(guī)洗牌”。過(guò)去依賴“低價(jià)+避稅”模式的企業(yè)因合規(guī)成本激增而難以為繼。
數(shù)據(jù)顯示，當(dāng)前跨境物流成本已上漲18%-25%，頭部企業(yè)的合規(guī)投入同比增幅更高達(dá)370%，合規(guī)已成為企業(yè)生存的前提。
與此同時(shí)，合規(guī)化也為行業(yè)帶來(lái)積極變化：
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合規(guī)企業(yè)得以跳出價(jià)格戰(zhàn)泥潭，聚焦產(chǎn)品與服務(wù)升級(jí)。
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市場(chǎng)秩序改善也推動(dòng)資源向規(guī)范企業(yè)集中，營(yíng)造更公平的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。
對(duì)中國(guó)賣家而言，“合規(guī)不是選擇，而是底線”已成為共識(shí)。
企業(yè)如何構(gòu)建合規(guī)能力
對(duì)于進(jìn)軍歐盟市場(chǎng)、尤其涉及香港公司運(yùn)營(yíng)的跨境電商企業(yè)，必須將合規(guī)管理貫穿業(yè)務(wù)全程：
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確保貨物流、資金流和票據(jù)流“三流一致”；
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密切關(guān)注歐盟及各國(guó) 稅務(wù)政策變化，防范認(rèn)知滯后帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)；
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建立內(nèi)部風(fēng)控機(jī)制，定期開展稅務(wù)自查。
跨境稅務(wù)欺詐不僅侵蝕歐盟財(cái)政根基，也破壞全球貿(mào)易的公平競(jìng)爭(zhēng)。對(duì)中國(guó)電商企業(yè)而言，在歐盟日益嚴(yán)格的監(jiān)管環(huán)境下，拋棄短期投機(jī)心態(tài)，將合規(guī)融入企業(yè)基因，主動(dòng)構(gòu)建合規(guī)體系，才能實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健與長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。
未來(lái)，隨著全球稅務(wù)監(jiān)管協(xié)同加深，合規(guī)能力將成為企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵要素。以此案為鑒，提前投入合規(guī)建設(shè)，正是為開拓國(guó)際市場(chǎng)筑牢根基。
