這幾天，跨境圈被稅務(wù)預(yù)警再次籠罩。
繼 10 月底首輪提示后，廣東、福建、浙江等多地賣家收到第二次稅務(wù)提醒，從短信催告到正式風(fēng)險提示函，監(jiān)管力度持續(xù)升級。
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稅務(wù)二次提示來襲
11 月 5 日，大批跨境賣家的手機(jī)被稅務(wù)提醒刷屏。與首輪模糊提示不同，此次通知針對性極強(qiáng)，以年銷售額 500 萬為分水嶺，兩類賣家收到了截然不同的要求。
Q
年銷售額 500 萬以下賣家：短信催告二次核實
這類賣家收到的是稅務(wù)部門的短信提醒，內(nèi)容明確指出：“您申報的今年三季度增值稅銷售收入，少于互聯(lián)網(wǎng)平臺企業(yè)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報送的收入金額。請您再次進(jìn)行核實確認(rèn)，如屬申報錯誤，請及時更正，以免帶來不必要的法律風(fēng)險和經(jīng)濟(jì)損失，影響您的納稅信用記錄?！?/span>
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有湖北賣家表示，自己前段時間已按亞馬遜后臺回款數(shù)據(jù)申報，并補繳了 1% 的增值稅，沒想到還是收到了二次提醒。
這背后的核心原因是，稅務(wù)部門通過平臺直連數(shù)據(jù)掌握的是 “銷售額減退款” 的凈收入，而賣家大多按實際到賬回款申報，兩者自然存在差異。
Q
年銷售額 500 萬以上賣家：收到正式風(fēng)險提示函
年銷售額超 500 萬的中大型賣家，收到的是國家稅務(wù)總局下發(fā)的《稅收風(fēng)險提示函》。
以深圳某稅務(wù)局的函件為例，明確列出三大涉稅風(fēng)險：一是銷售超 500 萬未及時認(rèn)定一般納稅人；二是存在印花稅風(fēng)險；三是平臺報送收入凈額與增值稅申報收入不匹配。
來源網(wǎng)絡(luò)
稅務(wù)部門還要求賣家在規(guī)定時間內(nèi)準(zhǔn)備好四大類資料備查：2025 年 7 月至 9 月的會計賬冊、經(jīng)營場地租賃合同及租金付款記錄、所有收款賬戶流水（含銀行、微信、支付寶等）、各平臺銷售收入情況說明及納稅申報證明。
賣家需完成自查后填寫《納稅情況自查報告表》，通過電子稅務(wù)局反饋，舉證充分才能排除風(fēng)險。
Q
跨境賣家真實案例
長沙一位跨境賣家的經(jīng)歷，正是此次稅務(wù)嚴(yán)查的真實寫照。
他運營著一個一般納稅人賬號，Q3 銷售額剛過 600 萬，抱著僥幸心理做了 0 申報，沒成想一周前直接接到了稅務(wù)局的上門核查通知。
從周一到周四，整整四天的溝通堪稱煎熬。一進(jìn)稅務(wù)局，工作人員就拿出了詳細(xì)的平臺交易流水，每一筆收入都清晰可查，平臺報送的凈收入與他的 0 申報數(shù)據(jù)形成巨大反差，根本無從辯解。
最初溝通時，稅務(wù)部門明確提出要補繳 13% 的增值稅，還將處以罰款。600 多萬銷售額對應(yīng)的 13% 增值稅數(shù)額不菲，再加上罰款，讓他壓力陡增。
之后的幾天里，他反復(fù)與稅務(wù)專員溝通，最終，稅務(wù)部門認(rèn)可了他的配合態(tài)度，同意免去罰款，但 13% 的增值稅必須全額補繳。
所得稅方面，經(jīng)過協(xié)商，按照 10 萬利潤核算，繳納了 5000 元左右，再加上 Q3 稅款的滯納金，這筆實打?qū)嵉难a稅成本，讓他徹底意識到跨境稅務(wù)合規(guī)的必要性，再也不敢心存僥幸。
此外，稅務(wù)專員也明確告知，后續(xù)報稅再也不能 0 申報，必須如實上報收入。
這位賣家的經(jīng)歷也給所有同行提了醒：平臺數(shù)據(jù)與稅務(wù)系統(tǒng)直連已成常態(tài)，合規(guī)報稅早已不是選擇題，心存僥幸只會付出更慘痛的代價。
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跨境賣家不用慌
面對稅務(wù)預(yù)警，不少賣家陷入恐慌，但其實無需過度焦慮。目前已有一批賣家通過如實申報、主動溝通完成了合規(guī)。
廣州某年銷 300 萬的賣家分享，自己按亞馬遜后臺凈收入（銷售額減退款）申報，同時整理了平臺傭金、FBA 配送費、倉儲費等境外成本的后臺截圖和形式發(fā)票，作為抵扣依據(jù)提交給稅務(wù)部門。
稅務(wù)專員核實后，認(rèn)可了這些抵扣項，最終實際繳稅金額遠(yuǎn)低于按全額銷售額計算的數(shù)額。
多位接近稅務(wù)部門的知情人士透露，目前監(jiān)管仍處于調(diào)研階段，尚未采取 “一刀切” 處罰。
各地稅務(wù)部門對跨境業(yè)務(wù)的認(rèn)知正在逐步提升，對于合理的境外成本抵扣訴求，都會予以考慮。
若收到通知后未接到稅務(wù)部門電話，賣家可先靜觀其變，正常備戰(zhàn)旺季；若被約談，如實說明業(yè)務(wù)模式，提交完整舉證材料。
對于跨境賣家而言，當(dāng)下最該做的是梳理自身業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，補齊合規(guī)手續(xù)，根據(jù)自身規(guī)模選擇合適的申報方式。如果對稅務(wù)政策不熟悉，或擔(dān)心自主申報存在合規(guī)風(fēng)險，不妨尋找專業(yè)靠譜的財稅合規(guī)代理協(xié)助，切勿盲目跟風(fēng)嘗試不合規(guī)操作。
美鷗跨境專注于財稅合規(guī)、商標(biāo)專利版權(quán)、產(chǎn)品合規(guī)認(rèn)證（美歐代、EPR、cpc認(rèn)證等）、VAT等領(lǐng)域多年，經(jīng)驗豐富，團(tuán)隊專業(yè)，有需要聯(lián)系我們。
在財稅合規(guī)方面，美鷗也積累了諸多成功案例。廈門一位跨境賣家近期就迎來了合規(guī)利好：其公司所屬稅所經(jīng)審核后，同意免征 2025 年 7-9 月的增值稅，僅需正常繳納企業(yè)所得稅。
這一結(jié)果，源于賣家在我們協(xié)助下提交的詳細(xì)情況說明 —— 其中充分闡述了跨境業(yè)務(wù)的特殊性、成本構(gòu)成等關(guān)鍵信息。稅所收到蓋章后的情況說明并核實無誤后，給出了明確答復(fù)，同時強(qiáng)調(diào)賣家需盡快辦理進(jìn)出口權(quán)，后續(xù)按合規(guī)流程開展業(yè)務(wù)。
此次二次稅務(wù)提示并非是死局，而是行業(yè)走向規(guī)范的契機(jī)。賣家無需過度恐慌，核心是做好稅務(wù)合規(guī)。
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關(guān)于美鷗跨境
美鷗作為一家深耕財稅合規(guī)、商標(biāo)專利版權(quán)、產(chǎn)品合規(guī)認(rèn)證（美歐代、EPR、cpc認(rèn)證等）、VAT等領(lǐng)域的跨境服務(wù)公司，擁有豐富的經(jīng)驗、專業(yè)的服務(wù)團(tuán)隊，為眾多跨境企業(yè)和賣家提供了精準(zhǔn)、高效的服務(wù)，長期以來深受客戶信賴。
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