誰需要遵守《企業(yè)透明度法》？
在美國境內(nèi)注冊的C 型公司、S 型公司、國內(nèi)外有限責(zé)任公司、普通合伙企業(yè)、有限合伙企業(yè)和商業(yè)信托等。
有 23 種類型的實體可免于 CTA 報告要求，通常包括：
- 證券報告發(fā)行人。
- 政府當(dāng)局。
- 銀行。
- 信用社。
- 存款機構(gòu)控股公司。
- 貨幣服務(wù)業(yè)務(wù)。
- 證券經(jīng)紀(jì)人或交易商。
- 證券交易所或清算機構(gòu)。
- 其他《交易法》注冊實體。
- 投資公司或投資顧問。
- 風(fēng)險投資基金顧問。
- 保險公司。
- 國家許可的保險生產(chǎn)商。
- 商品交易法注冊實體。
- 會計師事務(wù)所。
- 公用事業(yè)。
- 金融市場效用。
- 集合投資工具。
- 免稅實體。
- 協(xié)助免稅實體的實體。
- 大型運營公司。
- 某些豁免實體的子公司。
- 非活動實體。
大型運營公司，在法規(guī)中通常定義為
- 在美國擁有超過 20 名全職員工的公司
- 在美國境內(nèi)的實體辦公室開展業(yè)務(wù)
- 在美國提交了上一年的聯(lián)邦所得稅或信息申報表，證明總收入或銷售額超過 5,000,000 美元（不包括總收入或來自美國境外來源的銷售額）。滿足 20 名全職員工的要求是按實體進行測試的，但在納稅申報要求中報告的總收入或銷售額可以根據(jù)合并納稅申報表上報告的合并集團的總收入或銷售額來衡量。
沒有按時進行《美國公司透明法案》登記？
不遵守 CTA 和/或故意在報告中提供虛假或誤導(dǎo)性信息可能會導(dǎo)致每天最高 500 美元的民事處罰（最高罰款 10,000 美元）和/或刑事處罰，包括最高兩年的聯(lián)邦監(jiān)獄監(jiān)禁。準(zhǔn)備和提交報告信息的個別員工可能會對虛假報告承擔(dān)個人責(zé)任。
所有在美國成立的公司都需要在美國金融犯罪網(wǎng)站BOI 登記備案,操作期限
- 2024年之前成立的公司在一年內(nèi)完成登記，
- 2024年1月1日之后成立的公司需要在90天內(nèi)完成登記
- 2025年1月1日之后成立的公司需要在30天內(nèi)完成登記
《美國公司透明法案》申報需要提交什么資料？
申報主體需要申報的自身信息包含:
- 完整的法定名稱
- 任何商業(yè)名稱或經(jīng)營名稱
- 在美國主要營業(yè)地地址或在美國開展業(yè)務(wù)的主要地址
- 公司成立的司法轄區(qū)
- 外國公司在美國注冊開展業(yè)務(wù)的司法轄區(qū)6美國企業(yè)納稅識別碼 (TIN)
- 其他司法轄區(qū)頒發(fā)的企業(yè)納稅識別碼及該司法轄區(qū)的名稱(當(dāng)外國公司未獲得TIN時)
