在全球電商發(fā)展浪潮中，歐洲市場因龐大消費群體、發(fā)達經濟和成熟互聯網設施，成為跨境電商賣家青睞之地。2024 年上半年歐洲電商市場持續(xù)擴大，預計 2027 年歐洲電商用戶將達 5.86 億，為賣家提供廣闊發(fā)展空間。
亞馬遜歐洲站涵蓋英、德、法、意等經濟發(fā)達、消費力強的國家站點，是賣家進軍歐洲市場首選平臺。但在亞馬遜歐洲站開展業(yè)務，VAT尤其是英國VAT 和德國 VAT 是關鍵環(huán)節(jié)，影響賣家運營成本、合規(guī)性及銷售利潤。
英國是歐洲經濟強國和高度發(fā)達的消費市場，在亞馬遜歐洲站地位重要。對想開拓英國市場的賣家而言，英國 VAT 是需深入了解和妥善處理的關鍵，它是合規(guī)經營基礎與打開英國電商市場的鑰匙。
（一）英國 VAT 注冊全攻略
注冊英國 VAT 需滿足一定條件。若公司注冊地在英國，貨物存于英國、售給英國消費者且銷售額超 85,000 英鎊增值稅門檻，或公司注冊地為其他歐盟成員國、銷售額超 70,000 英鎊增值稅門檻，又或公司注冊地為歐盟以外國家，將英國存放商品售給歐盟客戶，都需注冊。
注冊所需材料有公司注冊證明、營業(yè)執(zhí)照、銀行賬戶信息、銷售和采購記錄、預計銷售額等?？赏ㄟ^英國政府官網或在線稅務服務平臺在線注冊，注冊時準確填表并提交文件信息，稅務部門審核通常需幾個工作日，審核通過會收到含 VAT 注冊號碼和生效日期的確認信。
（二）英國 VAT 稅率大揭秘
英國增值稅有多檔稅率，標準稅率 20%，適用于多數商品和服務；優(yōu)惠稅率 5%，用于特定商品和服務；零稅率適用于極少數情況，如食品（部分特殊食品除外）、藥品和出口貨物等。年銷售額不超 15 萬英鎊的中國電商賣家可申請低稅率，首年 6.5%，次年起 7.5%，但不能抵扣進項稅。不同稅率影響賣家成本和定價策略，以某款電子產品為例，標準稅率 20% 和低稅率 7.5% 下，賣家實際收款不同，可見稅率差異對利潤影響明顯，賣家需合理選稅率并制定定價策略。
（三）申報要點與逾期后果
英國 VAT 申報周期為非自然季度，一年申報 4 次，申報方式有自行通過 HMRC 在線服務平臺申報或委托專業(yè)稅務代理機構申報，申報截止日期是季度結束后第二個月 7 號前，需完成申報和繳納稅金。未按時申報和繳稅后果嚴重，英國稅務局用積分制管理逾期申報，罰分上限 4 分，每次逾期罰 1 分，積分達 4 分需支付 200 英鎊罰款，此后每次逾期仍罰 200 英鎊。逾期申報還會影響店鋪信譽，亞馬遜平臺可能采取限制銷售權限、降低搜索排名等措施，打擊賣家業(yè)務發(fā)展。
說完英國 VAT，看看歐洲經濟強國德國。德國是歐洲最大經濟體，市場潛力大、消費能力強，對跨境電商賣家很有吸引力。在德國開展電商業(yè)務，德國 VAT 必不可少。
（一）注冊要求與流程詳解
德國 VAT 注冊要求與英國不同。若賣家使用德國本土倉儲（含海外倉和本地倉庫）發(fā)貨，或使用亞馬遜 FBA 倉在德國存儲銷售，又或者遠程銷售模式下年銷售額超 10 萬歐元，都需注冊德國 VAT 稅號并申報。注冊資料除常規(guī)材料外，還可能需詳細財務和審計報告，比英國更繁雜。注冊流程為在德國注冊業(yè)務或公司、選稅務局，按要求填申請表格，提交表格及必要文件，稅務局審查評估，獲批后即分配稅號，審核嚴格，時間數周至數月。
（二）稅率體系與特色
德國 VAT 稅率有標準、減少、特殊三種。標準稅率 19%，適用于多數商品和服務，比英國 20% 標準稅率略低；減少稅率 7%，用于餐館食品、書籍、醫(yī)療用品等；特殊稅率 0%，針對出口商品和跨境服務 。與英國稅率相比，德國稅率差異影響賣家業(yè)務。如書籍銷售，英國零稅率，德國 7% 減少稅率，賣家定價和成本核算要考慮稅率因素。對出口賣家，德國 0% 特殊稅率是優(yōu)勢，能降低成本，提升產品國際競爭力。
擁有英國 VAT 和德國 VAT，能為賣家?guī)碇T多實實在在的好處，這些優(yōu)勢貫穿于整個跨境電商運營過程，從合規(guī)保障到成本控制，從物流效率到信譽提升，全方位助力賣家在歐洲市場站穩(wěn)腳跟。
（一）合規(guī)經營，無憂銷售
在亞馬遜歐洲站，VAT 合規(guī)是賣家開展業(yè)務的基本前提。2024 年，不少賣家因未及時注冊英國 VAT 或德國 VAT，店鋪被限制銷售權限甚至關閉。擁有雙 VAT 可避免這類處罰，確保店鋪穩(wěn)定運營。合規(guī)經營既能遵守平臺規(guī)則，也能維護品牌形象，利于賣家在歐洲市場長期穩(wěn)定發(fā)展。
（二）成本優(yōu)化，利潤提升
英國和德國實行進口增值稅退稅政策，對賣家降低成本很關鍵。進口貨物繳納的進口增值稅在后續(xù)銷售中可申請退稅。比如賣家從中國進口價值 10,000 歐元貨物到德國，進口增值稅 1,900 歐元（10,000×19% ）。沒德國 VAT 無法退稅會增加成本，有德國 VAT 的賣家銷售后能退回這筆增值稅，降低成本提升利潤空間。
（三）物流暢通，時效保障
在貨物運輸中，VAT 作用關鍵。無英國和德國 VAT，貨物海關清關易被扣，致運輸延誤及額外倉儲、物流成本增加。如曾有賣家因無有效英國 VAT 號碼，貨物在英海關被扣半月，錯過旺季還付高額倉儲費。有雙 VAT 的賣家，貨物能順利清關，及時送達客戶手中，提升客戶滿意度與忠誠度。
（四）提升信譽，增強競爭力
在歐洲市場，消費者重視購物合規(guī)性和發(fā)票。賣家提供帶有 VAT 號碼的發(fā)票，會更獲消費者信任。市場調查顯示，在英國和德國，提供 VAT 發(fā)票的賣家銷售額比不提供的高出 30% 以上?？梢?，擁有雙 VAT 并提供發(fā)票能吸引更多消費者，提升店鋪競爭力，助賣家在市場競爭中脫穎而出。
歐洲電商市場機遇巨大，英國 VAT 和德國 VAT 是進入英國德國市場的關鍵，對賣家在合規(guī)、成本、物流、信譽等方面助力頗多。若您考慮入駐亞馬遜歐洲站，或已運營但未注冊這兩國 VAT，現在正是行動好時機。萬理晴跨境電商服務平臺團隊專業(yè)，熟悉政策和申報流程，能提供一站式服務，助您解決 VAT 問題，專注業(yè)務拓展。抓住機遇，借助雙 VAT 優(yōu)勢，在亞馬遜歐洲站開啟跨境電商成功之旅！
