眾所周知，10月份，亞馬遜已按規(guī)定正式向稅局報(bào)送了第三季度（7-9月）的銷(xiāo)售數(shù)據(jù)（下個(gè)月報(bào)送10-12月數(shù)據(jù)）。但面對(duì)這一既定事實(shí)，市場(chǎng)上依舊彌漫著觀(guān)望情緒：

有的賣(mài)家想“再等等看稅局怎么界定”，結(jié)果收到第一波、第二波、第三波自查短信；

還有的則寄希望于“法不責(zé)眾”，結(jié)果看到越來(lái)越多的賣(mài)家選擇如實(shí)申報(bào)、補(bǔ)繳稅款。

對(duì)此，我們的建議非常明確：清理過(guò)去風(fēng)險(xiǎn)，轉(zhuǎn)型現(xiàn)有模式，布局未來(lái)合規(guī)路徑。

1、針對(duì)已發(fā)生的存量風(fēng)險(xiǎn)（7月-9月）：主動(dòng)披露，及時(shí)止損

這是目前風(fēng)險(xiǎn)最高的“紅色區(qū)域”。

• 建議：立即整理7-9月的各項(xiàng)數(shù)據(jù)，主動(dòng)與稅局溝通，爭(zhēng)取少補(bǔ)或者不補(bǔ)（最終根據(jù)稅局的反饋意見(jiàn)來(lái)）。

• 目的：確立“無(wú)主觀(guān)惡意”的法律定性，把這幾個(gè)月的風(fēng)險(xiǎn)徹底“結(jié)案”，避免它演變成明年的稽查導(dǎo)火索。

2、針對(duì)正在發(fā)生的過(guò)渡期業(yè)務(wù)（10月-12月）：咨詢(xún)并行，無(wú)縫切換

年前這段時(shí)間是關(guān)鍵的“窗口期”。在處理舊賬的同時(shí)，不能讓新業(yè)務(wù)繼續(xù)“裸奔”。

• 建議：在與稅局溝通舊賬時(shí)，同步咨詢(xún)目前正在發(fā)生的這批業(yè)務(wù)情況。立即啟動(dòng)9810合規(guī)準(zhǔn)備工作。

• 目的：確保在2026年鐘聲敲響之前，您的企業(yè)已經(jīng)具備了“合法合規(guī)”的硬件條件。

3、針對(duì)即將到來(lái)的2026年：頂層重構(gòu)，長(zhǎng)治久安

新的一年，應(yīng)該是企業(yè)的新起點(diǎn)。

• 建議：正式運(yùn)行9810模式。每一筆出口有報(bào)關(guān)，每一筆采購(gòu)有發(fā)票，每一筆退稅都落袋。

• 目的：徹底終結(jié)每個(gè)季度還要收稅局的預(yù)警短信、解釋數(shù)據(jù)、提心吊膽過(guò)日子的情況。

下面，我們將從法理層面為您拆解：為什么這么操作，是最合理、最劃算的？

我們必須清醒地認(rèn)識(shí)到，監(jiān)管層已經(jīng)完成了對(duì)跨境電商資金流和貨物流的“雙重封鎖”。

第一道鎖：銷(xiāo)售端（收入口）已被打開(kāi)。

隨著《互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)企業(yè)涉稅信息報(bào)送規(guī)定》的實(shí)質(zhì)落地，亞馬遜、TikTokShop、Shopee等主流跨境電商平臺(tái)，已經(jīng)開(kāi)始向稅局全量同步賣(mài)家數(shù)據(jù)。

這意味著，您在海外賣(mài)了多少貨、收了多少錢(qián)，在稅局的系統(tǒng)里已經(jīng)一覽無(wú)余。

第二道鎖：出口端（貨物流）已被鎖定。

《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于優(yōu)化企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的公告》“17號(hào)文”明確規(guī)定：所有代理申報(bào)企業(yè)，必須同步上報(bào)實(shí)際貨主信息。

這意味著，以前靠“買(mǎi)單”來(lái)隱藏真實(shí)貨主身份的路子，已經(jīng)行不通了，報(bào)關(guān)行必須提供您的信息。

當(dāng)“銷(xiāo)售口”和“出口口”這兩個(gè)關(guān)鍵閥門(mén)都被監(jiān)管死死拿捏，再加上金稅四期強(qiáng)大的數(shù)據(jù)歸集能力，以及“稅務(wù)+海關(guān)+外匯”的聯(lián)合稽查機(jī)制：隱瞞收入的物理路徑已被徹底封死。

當(dāng)?shù)着票幌崎_(kāi)，繼續(xù)“0申報(bào)”不再是避稅技巧，而是赤裸裸的合規(guī)漏洞。

因此，當(dāng)銷(xiāo)售數(shù)據(jù)同步到稅局，您的紅燈就已經(jīng)亮起，這時(shí)候，您“不動(dòng)”，紅燈就一直亮著。隨著時(shí)間推移，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)調(diào)高您的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，直到觸發(fā)人工稽查。

而您去和稅局“溝通”“補(bǔ)稅”，本質(zhì)上是去“滅燈”。當(dāng)您的申報(bào)數(shù)據(jù)修正，與第三方數(shù)據(jù)匹配一致，系統(tǒng)紅燈熄滅，案結(jié)事了。

為什么我們建議您即使再擔(dān)心、再心疼，也要主動(dòng)溝通、甚至把Q3的稅補(bǔ)上？因?yàn)檫@個(gè)動(dòng)作很可能成為您爭(zhēng)取免罰的法理籌碼。

收益一：利用“自查自糾”條款，爭(zhēng)取免除行政罰款

同樣是交錢(qián)，“您自己交”和“稅局叫您交”，在法律定性上有天壤之別。

• 法律依據(jù)：《中華人民共和國(guó)行政處罰法》第三十二條

• 規(guī)定：“當(dāng)事人主動(dòng)消除或者減輕違法行為危害后果的，應(yīng)當(dāng)從輕或者減輕行政處罰。”

• 策略分析：

• 趁著稅局的正式稽查通知還沒(méi)下發(fā)，主動(dòng)申報(bào)補(bǔ)稅。這在法理上屬于“主動(dòng)消除違法后果”。

  如果等到稅局發(fā)函詢(xún)問(wèn)或上門(mén)稽查，性質(zhì)就變了。此時(shí)補(bǔ)稅屬于“被動(dòng)履行”，不僅要交稅和滯納金，還極大概率面臨高額罰款。

• 結(jié)論：現(xiàn)在溝通補(bǔ)稅，是為了省下那筆可能比稅金還高的罰款。

收益二：建立“風(fēng)險(xiǎn)防火墻”，阻斷大數(shù)據(jù)的“歷史倒查”

這是最關(guān)鍵的戰(zhàn)略?xún)r(jià)值。稅務(wù)大數(shù)據(jù)的風(fēng)控邏輯是“由點(diǎn)及面”。

• 技術(shù)原理：金稅四期系統(tǒng)會(huì)對(duì)亞馬遜推送的Q3數(shù)據(jù)與您申報(bào)的數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì)。

• 如果數(shù)據(jù)不匹配（平臺(tái)報(bào)1000萬(wàn)，你報(bào)0）。系統(tǒng)判定您為“高風(fēng)險(xiǎn)納稅人”。一旦被標(biāo)記，稽查局大概率不僅查Q3，還可能啟動(dòng)“倒查機(jī)制”，追溯過(guò)去3年甚至5年的歷史舊賬。

• 策略分析：主動(dòng)和稅局溝通，基于稅局意見(jiàn)補(bǔ)稅，相當(dāng)于建立了一道“防火墻”。您用一定的合規(guī)成本，大概率“熔斷”了稅局對(duì)Q1、Q2及往年歷史爛賬的追溯動(dòng)力。這是保全公司歷史資產(chǎn)的最佳路徑。

收益三：確立“無(wú)主觀(guān)惡意”定性，爭(zhēng)取法律豁免權(quán)

這是最核心的法理博弈。在稅務(wù)稽查中，“定性”比“定量”更重要。

• 策略分析：

• 現(xiàn)在補(bǔ)=無(wú)主觀(guān)惡意：雖然數(shù)據(jù)有差異，但在稅局找上門(mén)之前，企業(yè)“知道問(wèn)題立馬改正”，主動(dòng)和稅局溝通，申報(bào)已發(fā)生稅款。

  這在法律上證明：企業(yè)雖然前期有業(yè)務(wù)瑕疵，但主觀(guān)上沒(méi)有逃稅的惡意，且具備極強(qiáng)的合規(guī)意愿。

  未來(lái)的好處：如果以后真的因?yàn)槠渌麊?wèn)題和稅局打交道，這份“主動(dòng)補(bǔ)稅記錄”就是您的證明材料。它能讓您在稅務(wù)評(píng)級(jí)中爭(zhēng)取到寬大處理。

同時(shí)，作為賣(mài)家必須要知道的是，現(xiàn)在這個(gè)階段大家只是考慮增值稅，等到明年企業(yè)所得稅做匯算清繳時(shí)，是否存在主觀(guān)惡意就很重要了，畢竟那個(gè)稅率很有可能是25%。

看到這里，可能仍有部分賣(mài)家在猶豫，期待著：“如果大家都不交，國(guó)家會(huì)不會(huì)為了保出口，把政策收回去？”或者“熬過(guò)這陣風(fēng)，明年會(huì)不會(huì)松一點(diǎn)？”

作為跨境合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)的踐行者，我們必須提示您：這種想法違背了基本的行政與經(jīng)濟(jì)邏輯。請(qǐng)務(wù)必看清以下三個(gè)不可逆轉(zhuǎn)的趨勢(shì)：

1、技術(shù)不可逆：數(shù)據(jù)一旦打通，就沒(méi)有“撤回鍵”

過(guò)去監(jiān)管松，不是不想查，是“不好查”?，F(xiàn)在亞馬遜數(shù)據(jù)接口已經(jīng)對(duì)接，金稅四期算法已經(jīng)跑通。政府投入巨大成本搭建的數(shù)字化監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)，一旦合圍，絕不可能為了幾個(gè)賣(mài)家的抱怨而拆除。

技術(shù)進(jìn)步是單向的。未來(lái)的監(jiān)管顆粒度只會(huì)越來(lái)越細(xì)（細(xì)到每一筆訂單），絕不會(huì)退回到“大水漫灌”的粗放時(shí)代。

2、財(cái)政不可逆：從“特區(qū)”走向“普區(qū)”

過(guò)去十年，國(guó)家對(duì)跨境電商給予了極大的稅務(wù)寬容度。但現(xiàn)在，跨境電商已成為萬(wàn)億級(jí)的成熟產(chǎn)業(yè)。

在當(dāng)前的宏觀(guān)財(cái)政背景下，沒(méi)有任何一個(gè)成熟的萬(wàn)億級(jí)行業(yè)可以長(zhǎng)期游離于稅收體系之外。

從“寬松紅利期”走向“公平納稅期”，這是所有新興行業(yè)發(fā)展的必然宿命。

3、成本不可逆：早做是紅利，晚做是門(mén)檻

回顧歷史，所有的合規(guī)政策都有一個(gè)共同規(guī)律：“門(mén)檻只會(huì)越來(lái)越高”。

因此，不要賭政策會(huì)松動(dòng)。在金稅四期面前，合規(guī)是一條只有入口、沒(méi)有出口的“單行道”。與其在越來(lái)越窄的灰色地帶里提心吊膽，不如早點(diǎn)去寬闊的9810合規(guī)大道上從容賺錢(qián)。

需要引起我們賣(mài)家注意的是，企業(yè)不能一直“流血”。既然Q3已經(jīng)被罰著按內(nèi)銷(xiāo)交稅了（Q4已快結(jié)束，大概率也會(huì)如此），難道2026年，還要重蹈覆轍嗎？

可以確定的是，如果不馬上行動(dòng)，等到明年4月申報(bào)2026年Q2稅款時(shí)，您依然面臨同樣的死局：有收入、無(wú)成本、無(wú)退稅，繼續(xù)硬交重稅。

基于此，我們?cè)俅螐?qiáng)調(diào)：

1、立即止損（Q3、Q4）：整理資料，主動(dòng)和稅局溝通。

2、馬上造血：立即啟動(dòng)9810（跨境電商出口海外倉(cāng)）備案與合規(guī)建設(shè)。

不要等到罰單敲門(mén)才后悔。現(xiàn)在，是您掌握主動(dòng)權(quán)的最后時(shí)刻。

關(guān)于9810合規(guī)退稅，我們會(huì)專(zhuān)門(mén)再和大家交流，感興趣的朋友可以關(guān)注我們公眾號(hào)【長(zhǎng)風(fēng)智稅跨境合規(guī)】，也可加我們微信細(xì)聊，咱們下期見(jiàn)～