倒計(jì)時(shí)開(kāi)始！錯(cuò)過(guò)截止日期將面臨賬戶停售風(fēng)險(xiǎn)！
歐盟稅號(hào)！歐盟稅號(hào)！歐盟稅號(hào)！重要的事情說(shuō)三遍！這可能是2025年亞馬遜歐洲站賣家面臨的最重要合規(guī)挑戰(zhàn)！
就在最近，大量亞馬遜西班牙站賣家收到平臺(tái)緊急通知，要求提供有效的歐盟稅號(hào)（VAT-ROI）。這不是普通的平臺(tái)規(guī)則調(diào)整，而是歐盟稅改的關(guān)鍵執(zhí)行步驟，將直接影響賣家的賬戶健康和銷售權(quán)限！
01 歐盟稅號(hào)要求突然收縮原因
歐盟稅改進(jìn)入實(shí)質(zhì)性執(zhí)行階段
自2025年1月1日起，歐盟《數(shù)字時(shí)代增值稅改革方案》（ViDA）將全面落地實(shí)施。作為前期準(zhǔn)備，西班牙稅務(wù)局已開(kāi)始嚴(yán)格執(zhí)行稅號(hào)合規(guī)審查，要求電商平臺(tái)對(duì)賣家稅號(hào)進(jìn)行全面核查。
這不是平臺(tái)的自主要求，而是歐盟層面的法定義務(wù)， 亞馬遜如不執(zhí)行核查，將面臨巨額罰款！
西班牙成歐盟稅號(hào)風(fēng)險(xiǎn)區(qū)原因
1??物流樞紐地位：西班牙是泛歐計(jì)劃的重要物流節(jié)點(diǎn)
2??監(jiān)管力度升級(jí)：西班牙稅務(wù)局新增300余名跨境電商專項(xiàng)審計(jì)人員
3??數(shù)據(jù)共享機(jī)制：2024年起，西、德、法三國(guó) 稅務(wù)局建立實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)
02 賣家對(duì)稅號(hào)的認(rèn)知誤區(qū)
根據(jù)我們處理2000+案例的經(jīng)驗(yàn)，95%的賣家混淆了兩種稅號(hào)：本土稅號(hào)（NIF）和歐盟稅號(hào)（ROI）。雖然稅號(hào)形式相似，但其實(shí)兩者有著十分明顯的差別：
??本土稅號(hào)（NIF）：本土稅號(hào)作為西班牙境內(nèi)交易的法定憑證，適用于西班牙境內(nèi)銷售、清關(guān)及納稅申報(bào)等方面。
??歐盟稅號(hào)（ROI）：歐盟稅號(hào)用于歐盟內(nèi)部的跨國(guó)交易。它允許您在符合條件的B2B跨境交易中適用0%增值稅率，是參與泛歐計(jì)劃、使用西班牙FBA倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行跨境銷售的必要條件。
03 歐盟稅號(hào)合規(guī)解決方案
已收到通知的緊急措施
1??登錄賣家中心查看通知詳情
2??確認(rèn)合規(guī)截止日期
3??開(kāi)始準(zhǔn)備基礎(chǔ)材料
4??聯(lián)系專業(yè)顧問(wèn)評(píng)估方案
未收到通知的預(yù)防措施
1??登錄VIES系統(tǒng)驗(yàn)證現(xiàn)有稅號(hào)有效性
（https://ec.europa.eu/taxation_customs/vies/#/vat-validation）
2??檢查亞馬遜賬戶狀況頁(yè)面
3??審核泛歐計(jì)劃設(shè)置
4??評(píng)估西班牙銷售占比
04 歐盟稅號(hào)申請(qǐng)全流程解析
誰(shuí)必須立即申請(qǐng)歐盟稅號(hào)？
四類強(qiáng)制申請(qǐng)賣家：
1??使用西班牙本地倉(cāng)儲(chǔ)的賣家
2??開(kāi)通泛歐計(jì)劃（Pan-EU）的賣家
3??從西班牙向其他歐盟國(guó)家銷售商品的賣家
4??主要客戶為歐盟企業(yè)買家的B2B賣家
?暫不需行動(dòng)的情況：僅使用西班牙本地倉(cāng)庫(kù)，且所有銷售均在西班牙境內(nèi)完成的賣家
歐盟稅號(hào)合規(guī)申請(qǐng)材料清單
申請(qǐng)ROI耗時(shí)較長(zhǎng)，需提供以下核心材料：
1??西班牙本地稅號(hào)證書
2??海牙認(rèn)證
3??近3個(gè)月的亞馬遜證書（或賣家證明/平臺(tái)合同）
4??提供跨境B2B發(fā)票，并完成當(dāng)季度ECL申報(bào)
??特別注意： 海牙認(rèn)證需要2-3個(gè)月，請(qǐng)務(wù)必提前準(zhǔn)備。
05 ECL申報(bào)義務(wù)
成功獲得西班牙歐盟稅號(hào)（ROI）僅僅是合規(guī)之路的起點(diǎn)，而非終點(diǎn)。要確保這一重要資質(zhì)持續(xù)有效，您必須建立起一套完善的合規(guī)維護(hù)機(jī)制，其中有兩個(gè)環(huán)節(jié)尤為關(guān)鍵，絕不能掉以輕心：
如何履行合規(guī)相關(guān)義務(wù)
1??高度重視并及時(shí)處理稅務(wù)局的來(lái)信
西班牙稅務(wù)局（Agencia Tributaria）會(huì)通過(guò)信件發(fā)出各種通知，可能是常規(guī)問(wèn)詢、數(shù)據(jù)核對(duì)要求，甚至是稅務(wù)審計(jì)的初步通知。任何一封來(lái)自稅務(wù)局的信函都必須得到及時(shí)、專業(yè)且準(zhǔn)確的回應(yīng)。忽視或延遲處理，都可能被視作不配合監(jiān)管，從而直接觸發(fā)對(duì)您稅號(hào)有效性的審查。
2??必須嚴(yán)格履行ECL季度申報(bào)（Modelo 349）的核心義務(wù)
這是維持ROI生命線的“硬性規(guī)定”。您必須每個(gè)季度都按時(shí)、準(zhǔn)確地向西班牙稅務(wù)局提交《歐盟內(nèi)商品交易清單》（ECL，即Modelo 349申報(bào)），詳盡申報(bào)所有發(fā)生在歐盟成員國(guó)之間的B2B交易記錄。
忽視上述義務(wù)的直接后果
如果您未能妥善處理稅務(wù)局信件，或發(fā)生ECL申報(bào)的逾期、漏報(bào)甚至錯(cuò)報(bào)，西班牙稅務(wù)局有權(quán)直接宣布您的ROI失效并予以注銷。
一旦稅號(hào)失效，您通過(guò)該稅號(hào)進(jìn)行的所有歐盟跨境B2B交易將立即失去合規(guī)基礎(chǔ)，可能面臨補(bǔ)繳稅款、高額罰款的處罰。更重要的是，要想恢復(fù)，您必須一切從頭開(kāi)始，重新走一遍漫長(zhǎng)且復(fù)雜的申請(qǐng)流程，這期間您的跨境業(yè)務(wù)很可能因此陷入停滯，造成的商業(yè)損失遠(yuǎn)高于合規(guī)成本。
因此，將ROI的后續(xù)維護(hù)視為與申請(qǐng)同等重要，是保障您歐洲業(yè)務(wù)平穩(wěn)發(fā)展的基石。
06 關(guān)于歐盟稅號(hào)的四大疑問(wèn)
Q
申請(qǐng)期間店鋪及銷售會(huì)受影響嗎？
A
只要在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交申請(qǐng)憑證，通常不會(huì)影響銷售權(quán)限。
Q
歐盟稅號(hào)需要年審嗎？
A
不需要年審，但需按時(shí)進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)，否則稅號(hào)可能被注銷。
Q
已經(jīng)收到通知，但材料還沒(méi)準(zhǔn)備好怎么辦？
A
可先向平臺(tái)說(shuō)明情況并提交處理計(jì)劃，爭(zhēng)取寬限期。
Q
已經(jīng)有其他歐盟國(guó)家的稅號(hào)，還需要申請(qǐng)西班牙ROI嗎？
A
需要。每個(gè)歐盟國(guó)家的ROI獨(dú)立存在，西班牙ROI僅適用于以西班牙為起點(diǎn)的跨境交易。
07 在最后
歐盟稅務(wù)合規(guī)不是"選擇題"，而是"生存題"。面對(duì)西班牙及歐盟日益嚴(yán)格的VAT監(jiān)管要求，專業(yè)、高效的稅務(wù)服務(wù)至關(guān)重要。請(qǐng)務(wù)必盡快登錄賣家平臺(tái)，查看業(yè)績(jī)通知，并根據(jù)您的實(shí)際業(yè)務(wù)情況采取相應(yīng)行動(dòng)。若您已確認(rèn)需要申請(qǐng)ROI，建議立即著手準(zhǔn)備，或咨詢樂(lè)魚跨境獲取定制化解決方案！
雖然具體的執(zhí)行截止日期尚未最終公布，但合規(guī)的大方向已非常明確。賣家朋友們務(wù)必立即行動(dòng)，核查自身稅號(hào)狀態(tài)，盡快完成ROI的注冊(cè)與平臺(tái)上傳，規(guī)避潛在風(fēng)險(xiǎn)，保障業(yè)務(wù)順暢！
