第十五條 企業(yè)有下列情形之一的，海關(guān)認(rèn)定為失信企業(yè)：
??（一）違反海關(guān)相關(guān)法律、行政法規(guī)，由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任的；
??（二）構(gòu)成走私行為或者故意違反出口管制法行為被海關(guān)行政處罰的；
??（三）一年內(nèi)違反海關(guān)的監(jiān)管規(guī)定被海關(guān)行政處罰的次數(shù)超過上年度報關(guān)相關(guān)單證總票數(shù)千分之一且被海關(guān)行政處罰金額累計(jì)超過一百萬元的，但累計(jì)處罰金額未超過上年度進(jìn)出口總值百分之一的除外；上年度報關(guān)相關(guān)單證票數(shù)無法計(jì)算的，一年內(nèi)因違反海關(guān)的監(jiān)管規(guī)定被海關(guān)行政處罰金額累計(jì)超過一百萬元的；
??（四）一年內(nèi)在從事代理報關(guān)業(yè)務(wù)中，違反海關(guān)的監(jiān)管規(guī)定被海關(guān)行政處罰的次數(shù)超過上年度代理報關(guān)業(yè)務(wù)報關(guān)相關(guān)單證總票數(shù)千分之一且被海關(guān)行政處罰金額累計(jì)超過五十萬元的；上年度報關(guān)相關(guān)單證票數(shù)無法計(jì)算的，一年內(nèi)在從事代理報關(guān)業(yè)務(wù)中，因違反海關(guān)的監(jiān)管規(guī)定被海關(guān)行政處罰金額累計(jì)超過五十萬元的；
??（五）被海關(guān)依法作出吊銷許可證件、禁止從事報關(guān)業(yè)務(wù)行政處罰的；
??（六）自繳納期限屆滿之日起超過三個月未繳納稅款的；
??（七）自繳納期限屆滿之日起超過六個月未繳納罰款、沒收的違法所得和追繳的走私貨物、物品等值價款，并且超過一萬元的；
??（八）抗拒、阻礙海關(guān)工作人員依法執(zhí)行職務(wù)，被依法處罰的；
??（九）向海關(guān)工作人員行賄，被處以罰款或者被依法追究刑事責(zé)任的；
??（十）法律、行政法規(guī)、海關(guān)規(guī)章規(guī)定的其他情形。
??第十六條 失信企業(yè)違法行為情節(jié)嚴(yán)重的，海關(guān)認(rèn)定為嚴(yán)重失信企業(yè)，同步將其列入進(jìn)出口海關(guān)監(jiān)管領(lǐng)域嚴(yán)重失信主體名單，依照法律、行政法規(guī)和國家有關(guān)政策文件規(guī)定實(shí)施聯(lián)合懲戒。
如果說第15條是“紅線”，那么第16條就是不可觸碰的“高壓線”。這一條明確了“嚴(yán)重失信企業(yè)”的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)定失信企業(yè)違法行為情節(jié)嚴(yán)重的，將被認(rèn)定為嚴(yán)重失信企業(yè)。
海關(guān)判斷“情節(jié)嚴(yán)重”會綜合考慮多個因素：是否嚴(yán)重危害人民群眾身體健康和生命安全；是否嚴(yán)重破壞市場公平競爭秩序和社會正常秩序；是否存在拒不履行法定義務(wù)嚴(yán)重影響行政機(jī)關(guān)公信力等情形。
海關(guān)信用新規(guī)的實(shí)施，意味著企業(yè)的海關(guān)信用狀況將直接影響其進(jìn)出口業(yè)務(wù)的便利程度。對大多數(shù)企業(yè)而言，新規(guī)帶來三大挑戰(zhàn)。
信用畫像更加精準(zhǔn)。新辦法通過明確的量化指標(biāo)和情形列舉，使得信用認(rèn)定更加透明和可預(yù)期。企業(yè)可以對照條款自查，避免無意中觸碰“紅線”。
失信修復(fù)更加困難。根據(jù)規(guī)定，嚴(yán)重失信企業(yè)至少需要一年才能申請調(diào)整為失信企業(yè)，滿三年才可能重新確定信用等級。這期間的經(jīng)營限制將持續(xù)存在。
跨部門聯(lián)動更加緊密。一旦被列入嚴(yán)重失信主體名單，企業(yè)不僅在海關(guān)領(lǐng)域受限，還可能面臨其他部門的聯(lián)合懲戒，影響融資、招投標(biāo)、政府補(bǔ)貼等多個方面。
應(yīng)對策略：
面對海關(guān)信用管理新規(guī)，企業(yè)必須采取積極主動應(yīng)對措施。首要任務(wù)是建立內(nèi)部海關(guān)合規(guī)體系。企業(yè)應(yīng)設(shè)立專門的關(guān)務(wù)合規(guī)崗位或團(tuán)隊(duì)，定期檢查進(jìn)出口業(yè)務(wù)是否符合海關(guān)法規(guī)。
其次要加強(qiáng)員工培訓(xùn)和意識教育。海關(guān)信用管理涉及企業(yè)多個部門和環(huán)節(jié)，需要全員參與。特別是對于一線操作人員和關(guān)務(wù)人員，必須進(jìn)行系統(tǒng)培訓(xùn)，確保他們了解新規(guī)的具體要求。
同時要建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制。企業(yè)應(yīng)定期自查進(jìn)出口業(yè)務(wù)，及時發(fā)現(xiàn)和糾正潛在問題。對于已經(jīng)發(fā)生的違規(guī)行為，要主動采取措施糾正，爭取在問題升級前解決。
最重要的是，企業(yè)應(yīng)當(dāng)樹立“誠信是金，失信是鎖”的經(jīng)營理念，將海關(guān)合規(guī)納入企業(yè)戰(zhàn)略管理體系，從源頭上避免失信風(fēng)險。
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