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近日，廣州市政府常務(wù)會(huì)議審議通過(guò)了《廣州市科技成果轉(zhuǎn)化“補(bǔ)改投”試點(diǎn)工作辦法（試行）》。

《工作辦法》針對(duì)“最初一公里”的薄弱環(huán)節(jié)，通過(guò)優(yōu)化財(cái)政資金投入方式，引導(dǎo)多元社會(huì)資本協(xié)同跟進(jìn)，促進(jìn)更多優(yōu)質(zhì)科技成果在穗轉(zhuǎn)化落地，讓政府從“給補(bǔ)助”轉(zhuǎn)變?yōu)椤昂匣锶恕?，打?/span>科技成果轉(zhuǎn)化的“廣州模式”。

《工作辦法》規(guī)定，財(cái)政資金遵循投資運(yùn)作規(guī)律，容忍正常投資風(fēng)險(xiǎn)，不以單個(gè)項(xiàng)目或單一年度盈虧作為考核依據(jù)，允許單個(gè)項(xiàng)目出現(xiàn)100%虧損。財(cái)政資金整體投資損失80%（含）以?xún)?nèi)的，對(duì)相關(guān)人員不予追責(zé)。

全文如下：

廣州市科學(xué)技術(shù)局關(guān)于印發(fā)廣州市科技成果轉(zhuǎn)化“補(bǔ)改投”試點(diǎn)工作辦法（試行）的通知

各區(qū)人民政府，各有關(guān)單位：

《廣州市科技成果轉(zhuǎn)化“補(bǔ)改投”試點(diǎn)工作辦法（試行）》已經(jīng)廣州市人民政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)結(jié)合實(shí)際認(rèn)真貫徹落實(shí)。實(shí)施過(guò)程中遇到的問(wèn)題，請(qǐng)徑向我局反映。

廣州市科學(xué)技術(shù)局

2026年1月15日

廣州市科技成果轉(zhuǎn)化“補(bǔ)改投”試點(diǎn)工作辦法（試行）

第一章  總則

第一條  為貫徹黨中央關(guān)于深化科技體制改革精神，落實(shí)省委、省政府關(guān)于財(cái)政資金試行“補(bǔ)改投”改革工作部署，根據(jù)市委、市政府推進(jìn)“補(bǔ)改投”工作有關(guān)要求，聚焦社會(huì)資本“不愿投”的早期科技成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目，通過(guò)政府財(cái)政資金先行投入，引導(dǎo)多元社會(huì)資本共同投入，促進(jìn)更多科技成果在穗轉(zhuǎn)化，制定本辦法。

第二條  本辦法所稱(chēng)“補(bǔ)改投”是指為支持科技成果轉(zhuǎn)化，推動(dòng)將財(cái)政科技資金由“無(wú)償資助”向“股權(quán)投資”轉(zhuǎn)型，通過(guò)科技成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目“先投后股”、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)大賽獲獎(jiǎng)項(xiàng)目“補(bǔ)改投”等模式，對(duì)具備成果轉(zhuǎn)化前景的科技項(xiàng)目或企業(yè)提供財(cái)政資金支持。

第三條  “補(bǔ)改投”工作遵循“政府引導(dǎo)、市場(chǎng)運(yùn)作、投早投小、寬容失敗”原則。

第四條  鼓勵(lì)各區(qū)參照本辦法設(shè)立相關(guān)財(cái)政科技資金，推動(dòng)各區(qū)“補(bǔ)改投”工作。

第二章  職責(zé)與分工

第五條  具體職責(zé)分工如下：

（一）市科技局。市科技局為科技領(lǐng)域“補(bǔ)改投”工作的牽頭部門(mén)和業(yè)務(wù)主管部門(mén)，負(fù)責(zé)制定科技領(lǐng)域“補(bǔ)改投”工作制度，設(shè)立“補(bǔ)改投”項(xiàng)目財(cái)政資金（以下簡(jiǎn)稱(chēng)財(cái)政資金），建立“補(bǔ)改投”項(xiàng)目庫(kù)，組織開(kāi)展“補(bǔ)改投”工作。

（二）市財(cái)政局。市財(cái)政局為財(cái)政資金的統(tǒng)籌部門(mén)，負(fù)責(zé)安排“補(bǔ)改投”項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算，協(xié)助市科技局制定“補(bǔ)改投”工作制度，與市科技局共同推進(jìn)“補(bǔ)改投”工作。

（三）受托管理機(jī)構(gòu)。受托管理機(jī)構(gòu)開(kāi)立專(zhuān)用賬戶(hù)對(duì)市級(jí)“補(bǔ)改投”資金專(zhuān)款專(zhuān)用，負(fù)責(zé)“補(bǔ)改投”項(xiàng)目的資金撥付、回收及上繳，定期向市科技局、市財(cái)政局報(bào)送“補(bǔ)改投”項(xiàng)目情況。

（四）成果轉(zhuǎn)化合作機(jī)構(gòu)。成果轉(zhuǎn)化合作機(jī)構(gòu)為科技成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目“先投后股”模式“補(bǔ)改投”項(xiàng)目的推薦單位和出資單位（可為單一單位或聯(lián)合體），負(fù)責(zé)建立健全項(xiàng)目管理有關(guān)規(guī)章制度，負(fù)責(zé)項(xiàng)目投后賦能和投后管理，參與更新維護(hù)“補(bǔ)改投”項(xiàng)目庫(kù)。

（五）項(xiàng)目承擔(dān)單位。項(xiàng)目承擔(dān)單位為科技成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目“先投后股”模式“補(bǔ)改投”項(xiàng)目的承擔(dān)方，負(fù)責(zé)項(xiàng)目組織實(shí)施，履行勤勉盡責(zé)義務(wù)，按照專(zhuān)款專(zhuān)用、單獨(dú)核算等要求使用經(jīng)費(fèi)；及時(shí)披露風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)投資意向情況；配合做好與項(xiàng)目相關(guān)的監(jiān)督檢查、投后管理、股權(quán)退出、收益管理等其他工作。

第三章  科技成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目“先投后股”模式

第六條   科技成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目“先投后股”模式（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“先投后股”）是指先期以科技計(jì)劃項(xiàng)目形式向企業(yè)投入財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)，當(dāng)科技計(jì)劃項(xiàng)目達(dá)到約定的轉(zhuǎn)股條件后，將前期投入的財(cái)政資金轉(zhuǎn)化為企業(yè)股權(quán)。

第七條  “先投后股”成果轉(zhuǎn)化合作機(jī)構(gòu)遴選條件：

（一）申請(qǐng)單位應(yīng)為在穗高校、科研機(jī)構(gòu)、概念驗(yàn)證中心、科技服務(wù)機(jī)構(gòu)等。

（二）申請(qǐng)單位應(yīng)具有豐富的科技成果轉(zhuǎn)化、項(xiàng)目管理、投資賦能等經(jīng)驗(yàn)，并提供近3年孵化、培育、引進(jìn)企業(yè)的相關(guān)案例。

第八條  “先投后股”項(xiàng)目應(yīng)符合以下條件：

（一）申報(bào)企業(yè)應(yīng)為在廣州市行政區(qū)域內(nèi)從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的企業(yè)；企業(yè)應(yīng)已完成登記注冊(cè)，且在申報(bào)項(xiàng)目時(shí)未獲得過(guò)股權(quán)融資（未與其他方簽訂過(guò)股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議）。

（二）申報(bào)企業(yè)應(yīng)具備與項(xiàng)目規(guī)模和要求相匹配的專(zhuān)業(yè)技術(shù)團(tuán)隊(duì)和充足的資金保障能力。

（三）項(xiàng)目研究?jī)?nèi)容須符合廣州市戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和未來(lái)產(chǎn)業(yè)布局，具有良好的產(chǎn)業(yè)化前景，商業(yè)計(jì)劃及技術(shù)路線清晰，實(shí)施方案合理。

第九條  “先投后股”項(xiàng)目入庫(kù)后管理

（一）“先投后股”項(xiàng)目常年遴選、分批次集中立項(xiàng)。成果轉(zhuǎn)化合作機(jī)構(gòu)從項(xiàng)目庫(kù)中遴選具有商業(yè)前景的項(xiàng)目、明確項(xiàng)目申請(qǐng)總支持金額。通過(guò)遴選的企業(yè)應(yīng)在1個(gè)月內(nèi)實(shí)繳出資項(xiàng)目總支持金額的15%，并登錄“廣州科技GI”申報(bào)“先投后股”項(xiàng)目。成果轉(zhuǎn)化合作機(jī)構(gòu)按照項(xiàng)目申報(bào)要求進(jìn)行審核推薦。

（二）市科技局負(fù)責(zé)審核確認(rèn)成果轉(zhuǎn)化合作機(jī)構(gòu)審核推薦的項(xiàng)目，并進(jìn)行擬立項(xiàng)公示。如有異議，成果轉(zhuǎn)化合作機(jī)構(gòu)應(yīng)配合市科技局進(jìn)行復(fù)核。經(jīng)公示無(wú)異議，或完成異議處理后，市科技局組織成果轉(zhuǎn)化合作機(jī)構(gòu)、申報(bào)單位等簽署項(xiàng)目任務(wù)書(shū)，組織成果轉(zhuǎn)化合作機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目承擔(dān)單位、受托管理機(jī)構(gòu)等簽署股權(quán)投資協(xié)議書(shū)。

第十條  支持標(biāo)準(zhǔn)與資金撥付

每個(gè)“先投后股”項(xiàng)目總支持金額分為100萬(wàn)元、200萬(wàn)元和400萬(wàn)元三檔，市科技局與成果轉(zhuǎn)化合作機(jī)構(gòu)按1:1比例配套末位出資?？傊С纸痤~為100萬(wàn)元的項(xiàng)目，受托管理機(jī)構(gòu)與成果轉(zhuǎn)化合作機(jī)構(gòu)在項(xiàng)目任務(wù)書(shū)和股權(quán)投資協(xié)議書(shū)簽訂后30個(gè)工作日內(nèi)撥付支持資金的100%?？傊С纸痤~為200萬(wàn)元和400萬(wàn)元的項(xiàng)目實(shí)行分期撥付，可分兩期或三期，每期撥付金額為總支持經(jīng)費(fèi)20%的倍數(shù)，分期方案由成果轉(zhuǎn)化合作機(jī)構(gòu)與項(xiàng)目承擔(dān)單位協(xié)商擬定；受托管理機(jī)構(gòu)與成果轉(zhuǎn)化合作機(jī)構(gòu)在項(xiàng)目任務(wù)書(shū)和股權(quán)投資協(xié)議書(shū)簽訂后30個(gè)工作日內(nèi)撥付首期資金，后續(xù)支持資金由受托管理機(jī)構(gòu)依據(jù)過(guò)程評(píng)估結(jié)果實(shí)施。如科技成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目“先投后股”項(xiàng)目提前轉(zhuǎn)股的，在完成轉(zhuǎn)股后30個(gè)工作日內(nèi)一次性撥付剩余資金。

第十一條  轉(zhuǎn)股條件

項(xiàng)目實(shí)施期內(nèi)或項(xiàng)目驗(yàn)收階段，達(dá)到以下條件之一，即認(rèn)定為達(dá)到轉(zhuǎn)股條件：

（一）成果轉(zhuǎn)化合作機(jī)構(gòu)出具書(shū)面轉(zhuǎn)股建議。

（二）風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)投資企業(yè)。

第十二條  項(xiàng)目實(shí)施期管理

（一）項(xiàng)目實(shí)施期原則上不超過(guò)2年，按照市科技計(jì)劃項(xiàng)目相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。科技成果轉(zhuǎn)化合作機(jī)構(gòu)按規(guī)定開(kāi)展過(guò)程評(píng)估、驗(yàn)收、終止（視情況），結(jié)果報(bào)市科技局審定。項(xiàng)目達(dá)到轉(zhuǎn)股條件的，視為項(xiàng)目驗(yàn)收通過(guò)。項(xiàng)目未達(dá)到轉(zhuǎn)股條件的，驗(yàn)收結(jié)論為結(jié)題或不通過(guò)兩種之一。

（二）終止、不通過(guò)、結(jié)題的項(xiàng)目，已支付的專(zhuān)項(xiàng)資金不予轉(zhuǎn)股。市科技局向受托管理機(jī)構(gòu)出具函件，受托管理機(jī)構(gòu)根據(jù)函件終止項(xiàng)目管理，并對(duì)該項(xiàng)目已支付的專(zhuān)項(xiàng)資金形成的資產(chǎn)予以財(cái)務(wù)核銷(xiāo)。項(xiàng)目承擔(dān)單位履行勤勉義務(wù)的，結(jié)余資金留歸項(xiàng)目承擔(dān)單位使用，統(tǒng)籌用于科研活動(dòng)直接支出，結(jié)余資金額度由市科技局組織專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)確定；項(xiàng)目承擔(dān)單位未盡勤勉義務(wù)的，由市科技局收回結(jié)余部分和不合規(guī)使用資金，收回資金額度由市科技局組織專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)確定，資金退回市科技局專(zhuān)用賬戶(hù)。

第十三條  項(xiàng)目轉(zhuǎn)股

項(xiàng)目達(dá)到約定的轉(zhuǎn)股條件后，項(xiàng)目承擔(dān)單位與成果轉(zhuǎn)化合作機(jī)構(gòu)和受托管理機(jī)構(gòu)按照股權(quán)投資協(xié)議書(shū)約定內(nèi)容，完成股權(quán)投資轉(zhuǎn)化，并在市場(chǎng)主體登記工作的部門(mén)辦理股權(quán)變更手續(xù)。

第十四條  項(xiàng)目讓利

鑒于成果轉(zhuǎn)化合作機(jī)構(gòu)在項(xiàng)目遴選立項(xiàng)、過(guò)程管理和投后賦能中發(fā)揮重要作用，持股比例向成果轉(zhuǎn)化合作機(jī)構(gòu)傾斜，同時(shí)為提高項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)推動(dòng)成果轉(zhuǎn)化積極性，觸發(fā)首輪融資前的轉(zhuǎn)股機(jī)制設(shè)置如下：

（一）企業(yè)在轉(zhuǎn)股前，首次獲得風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)投資且估值在0.5億元以下的，總支持金額為100萬(wàn)元的，受托管理機(jī)構(gòu)占被投企業(yè)總股份的4%、成果轉(zhuǎn)化合作機(jī)構(gòu)占被投企業(yè)總股份的6%；總支持金額為200萬(wàn)元的，受托管理機(jī)構(gòu)占被投企業(yè)總股份的4.8%、成果轉(zhuǎn)化合作機(jī)構(gòu)占被投企業(yè)總股份的7.2%；總支持金額為400萬(wàn)元的，受托管理機(jī)構(gòu)占被投企業(yè)總股份的6%、成果轉(zhuǎn)化合作機(jī)構(gòu)占被投企業(yè)總股份的9%。

（二）企業(yè)在轉(zhuǎn)股前，首次獲得風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)投資且估值在0.5億元（含）—1億元（不含）的，受托管理機(jī)構(gòu)向項(xiàng)目承擔(dān)單位讓利1%的股權(quán)，轉(zhuǎn)股后按照前述三檔支持金額，持股比例相應(yīng)下降至3%、3.8%和5%，成果轉(zhuǎn)化合作機(jī)構(gòu)持股比例不變。

（三）企業(yè)在轉(zhuǎn)股前，首次獲得風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)投資且估值在1億元（含）以上的，受托管理機(jī)構(gòu)向項(xiàng)目承擔(dān)單位讓利2%的股權(quán)，轉(zhuǎn)股后按照前述三檔支持金額，持股比例相應(yīng)下降至2%、2.8%、4%，成果轉(zhuǎn)化合作機(jī)構(gòu)持股比例不變。

第十五條  項(xiàng)目投后管理

（一）財(cái)務(wù)核算。轉(zhuǎn)股前，受托管理機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目按成本進(jìn)行核算。轉(zhuǎn)股后，由成果轉(zhuǎn)化合作機(jī)構(gòu)定期對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行估值，并按年度向受托管理機(jī)構(gòu)提供估值報(bào)告；受托管理機(jī)構(gòu)根據(jù)項(xiàng)目估值進(jìn)行財(cái)務(wù)核算。

（二）項(xiàng)目退出按照“先回本后分利”的原則，單個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行核算。若成果轉(zhuǎn)化合作機(jī)構(gòu)出售股權(quán)，原則上受托管理機(jī)構(gòu)應(yīng)按照交易時(shí)點(diǎn)與成果轉(zhuǎn)化合作機(jī)構(gòu)的相對(duì)持股比例跟隨出售；為提高財(cái)政資金利用效率，受托管理機(jī)構(gòu)可在成果轉(zhuǎn)化合作機(jī)構(gòu)出售股權(quán)前自行決策對(duì)外轉(zhuǎn)讓所持股權(quán)。股權(quán)退出、被投企業(yè)分紅收回取得的本金和收益返回受托管理機(jī)構(gòu)開(kāi)立的專(zhuān)用賬戶(hù)，扣除第二十五條獎(jiǎng)勵(lì)資金費(fèi)用后，繼續(xù)用于“補(bǔ)改投”項(xiàng)目循環(huán)投資。若連續(xù)持股5年以上，被投企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善、未來(lái)經(jīng)營(yíng)預(yù)期較差的，受托管理機(jī)構(gòu)可將所持有股權(quán)以屆時(shí)的評(píng)估價(jià)格予以轉(zhuǎn)讓。

第四章  創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)大賽獲獎(jiǎng)項(xiàng)目“補(bǔ)改投”模式

第十六條  創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)大賽獲獎(jiǎng)項(xiàng)目“補(bǔ)改投”模式（以下簡(jiǎn)稱(chēng)大賽“補(bǔ)改投”）是指以股權(quán)投資的方式支持廣州科技創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)大賽中獲得一、二、三等獎(jiǎng)且符合條件的企業(yè)。

第十七條  企業(yè)申報(bào)大賽“補(bǔ)改投”應(yīng)符合以下條件：

（一）企業(yè)在報(bào)名參賽時(shí)成立時(shí)間應(yīng)在5年內(nèi)且在申報(bào)時(shí)未獲得外部風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)投資（技術(shù)領(lǐng)域?yàn)樯镝t(yī)藥、集成電路的企業(yè)成立時(shí)間應(yīng)在8年內(nèi)）。

（二）企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍應(yīng)符合廣州市戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和未來(lái)產(chǎn)業(yè)布局，具有良好的產(chǎn)業(yè)化前景，商業(yè)計(jì)劃及技術(shù)路線清晰。

（三）企業(yè)獲得上一年度廣州科技創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)大賽一、二、三等獎(jiǎng)，且愿意接受股權(quán)投資。

第十八條  項(xiàng)目立項(xiàng)管理

（一）受托管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)組織對(duì)申報(bào)大賽“補(bǔ)改投”項(xiàng)目的企業(yè)實(shí)施盡職調(diào)查，并進(jìn)行排序。主要包括：聘請(qǐng)第三方專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)協(xié)助開(kāi)展盡職調(diào)查工作，對(duì)企業(yè)參賽信息的真實(shí)性進(jìn)行核查，出具盡職調(diào)查報(bào)告；組織外部專(zhuān)家對(duì)盡職調(diào)查報(bào)告進(jìn)行評(píng)審；根據(jù)盡職調(diào)查和評(píng)審結(jié)果，受托管理機(jī)構(gòu)將擬投企業(yè)名單及意向投資金額上報(bào)市科技局。

（二）市科技局根據(jù)盡職調(diào)查和評(píng)審結(jié)果，結(jié)合預(yù)算安排，確定擬投企業(yè)名單及意向投資金額，向社會(huì)公示7個(gè)自然日，并及時(shí)處理異議，必要時(shí)可組織第三方機(jī)構(gòu)核查；市科技局審定擬投企業(yè)名單及意向投資金額，并進(jìn)行公開(kāi)。

（三）經(jīng)公示無(wú)異議的，受托管理機(jī)構(gòu)與被投企業(yè)簽訂股權(quán)投資協(xié)議，并依法依規(guī)完成股權(quán)登記、資金撥付等相關(guān)手續(xù)。

第十九條  支持標(biāo)準(zhǔn)與資金撥付

市級(jí)財(cái)政資金給予每家被投企業(yè)200萬(wàn)元股權(quán)投資支持，對(duì)應(yīng)持股比例7%，市科技局通過(guò)受托管理機(jī)構(gòu)開(kāi)立的專(zhuān)用賬戶(hù)將財(cái)政資金撥付至被投企業(yè)。鼓勵(lì)社會(huì)資本跟投創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)大賽“補(bǔ)改投”項(xiàng)目。

第二十條  項(xiàng)目投后管理

受托管理機(jī)構(gòu)行使股東權(quán)利，負(fù)責(zé)投后管理和賦能，在持股5年內(nèi)未虧損的前提下，自行決策股權(quán)退出。若連續(xù)持股5年以上，或被投企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善、未來(lái)經(jīng)營(yíng)預(yù)期較差的，受托管理機(jī)構(gòu)可將所持有股權(quán)以屆時(shí)的評(píng)估價(jià)格予以轉(zhuǎn)讓。股權(quán)退出、被投企業(yè)分紅收回取得的本金和收益返回受托管理機(jī)構(gòu)開(kāi)立的專(zhuān)用賬戶(hù)，扣除第二十五條獎(jiǎng)勵(lì)資金費(fèi)用后，繼續(xù)用于“補(bǔ)改投”項(xiàng)目循環(huán)投資。

第五章  免責(zé)與容虧?rùn)C(jī)制

第二十一條  鼓勵(lì)堅(jiān)持“寬容失敗”的原則，不以“補(bǔ)改投”資金損益作為主管部門(mén)和相關(guān)人員考核依據(jù)或責(zé)任認(rèn)定依據(jù)。市科技局、市財(cái)政局、受托管理機(jī)構(gòu)等參照“三個(gè)區(qū)分開(kāi)來(lái)”的原則，對(duì)“敢于擔(dān)當(dāng)、踏實(shí)做事、不謀私利”的相關(guān)主管部門(mén)和相關(guān)人員予以免責(zé)。

第二十二條  免責(zé)情形在“補(bǔ)改投”項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，對(duì)于涉及責(zé)任問(wèn)題的情形，若符合以下規(guī)定的，可對(duì)相關(guān)主體和人員予以免責(zé)，且對(duì)相關(guān)主體和人員不作負(fù)向評(píng)價(jià)：

（一）未違反禁止性規(guī)定。黨紀(jì)黨規(guī)、法律法規(guī)和國(guó)資監(jiān)管制度未明令禁止，或雖無(wú)明確規(guī)定但符合中央、省級(jí)和市級(jí)決策部署精神。

（二）未違反國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和廣州市產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃。

（三）符合專(zhuān)項(xiàng)資金投資方向和要求。

（四）相關(guān)程序符合本辦法規(guī)定。

（五）沒(méi)有為自己、他人或其他組織謀取不當(dāng)利益或與其他組織或個(gè)人惡意串通，損害國(guó)家利益、公共利益和他人正當(dāng)利益的行為。

（六）對(duì)于探索創(chuàng)新、先行先試中出現(xiàn)的失誤，主動(dòng)采取措施挽回?fù)p失、消除不良影響或者有效阻止危害結(jié)果發(fā)生。

（七）其他經(jīng)認(rèn)定符合免責(zé)的情況。

前款所稱(chēng)的不作負(fù)向評(píng)價(jià)，具體包括：

（一）年度考核、任期考核等可以在考核上不作負(fù)向評(píng)價(jià)或者經(jīng)認(rèn)定后不納入考核范圍。

（二）提拔任用、交流輪崗、職級(jí)職稱(chēng)晉升等不受影響。

（三）評(píng)優(yōu)評(píng)先不受影響。

第二十三條  容虧和風(fēng)險(xiǎn)控制

財(cái)政資金遵循投資運(yùn)作規(guī)律，容忍正常投資風(fēng)險(xiǎn)，不以單個(gè)項(xiàng)目或單一年度盈虧作為考核依據(jù)，允許單個(gè)項(xiàng)目出現(xiàn)100%虧損。財(cái)政資金整體投資損失80%（含）以?xún)?nèi)的，對(duì)相關(guān)人員不予追責(zé)，在投資損失容忍率以上的，啟動(dòng)免責(zé)工作程序。

第六章  附則

第二十四條  受托管理機(jī)構(gòu)每半年向市科技局報(bào)告被投企業(yè)運(yùn)行情況，如發(fā)現(xiàn)被投企業(yè)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)重大困難或發(fā)生投資協(xié)議重大違約等風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)報(bào)告市科技局。

第二十五條  為鼓勵(lì)受托管理機(jī)構(gòu)積極參與投后賦能，實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金早退早投循環(huán)使用，設(shè)置退出激勵(lì)機(jī)制（包含管理費(fèi)，受托管理機(jī)構(gòu)的管理費(fèi)從收益或利息中支付）。單個(gè)項(xiàng)目持股期未超過(guò)5年，且單個(gè)持股項(xiàng)目股權(quán)退出后形成收益的，受托管理機(jī)構(gòu)可獲得該單個(gè)持股項(xiàng)目股權(quán)退出收益的20%作為獎(jiǎng)勵(lì)；單個(gè)項(xiàng)目持股期5—8年，且單個(gè)持股項(xiàng)目股權(quán)退出后形成收益的，受托管理機(jī)構(gòu)可獲得該單個(gè)持股項(xiàng)目股權(quán)退出收益的10%作為獎(jiǎng)勵(lì)；單個(gè)項(xiàng)目持股期超過(guò)8年，且單個(gè)持股項(xiàng)目股權(quán)退出后形成收益的，受托管理機(jī)構(gòu)可獲得該單個(gè)持股項(xiàng)目股權(quán)退出收益的2%作為獎(jiǎng)勵(lì)。股權(quán)退出獎(jiǎng)勵(lì)由受托管理機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)，市科技局審定后，報(bào)市財(cái)政局備案。

第二十六條  市科技局建立“補(bǔ)改投”績(jī)效指標(biāo)體系，會(huì)同市財(cái)政局每5年對(duì)“補(bǔ)改投”專(zhuān)題進(jìn)行全周期績(jī)效管理，充分發(fā)揮財(cái)政資金的引導(dǎo)作用。

第二十七條  市科技局根據(jù)財(cái)力情況、項(xiàng)目實(shí)施情況以及“補(bǔ)改投”資金結(jié)存情況在年度部門(mén)預(yù)算中編制“補(bǔ)改投”資金預(yù)算，支持廣州市科技成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)發(fā)展。市科技局與受托管理機(jī)構(gòu)簽訂財(cái)政資金委托協(xié)議，約定財(cái)政資金撥付的時(shí)間、金額、條件，并根據(jù)“補(bǔ)改投”資金使用進(jìn)度撥付財(cái)政資金。

第二十八條  “補(bǔ)改投”項(xiàng)目采取“負(fù)面清單＋包干制”管理，按照《廣州市科技計(jì)劃項(xiàng)目全過(guò)程管理簡(jiǎn)政放權(quán)改革工作方案》《進(jìn)一步完善廣州市科技計(jì)劃項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)“負(fù)面清單＋包干制”工作方案》等實(shí)施。其他未盡事宜由市科技局、市財(cái)政局研究解決。

第二十九條  本辦法由市科技局負(fù)責(zé)解釋。本辦法自印發(fā)之日起施行，有效期3年。實(shí)施期外受托管理機(jī)構(gòu)仍持有被投企業(yè)股權(quán)的，可按照本辦法繼續(xù)執(zhí)行。

總編輯：王濤  值班編輯：欣怡  編發(fā)：欣怡

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