歐盟稅務(wù)的“通關(guān)密鑰”

OSS允許企業(yè)通過單一平臺（如波蘭）申報全歐盟27國的B2C銷售增值稅，無需在多國重復(fù)注冊稅號。例如：通過波蘭OSS，向德國、法國消費者銷售商品時，可直接在波蘭提交申報，稅款由波蘭稅務(wù)局分配至各國。

適用場景：

從波蘭海外倉向其他歐盟國家發(fā)貨；

獨立站或平臺（如Allegro、亞馬遜）的歐盟境內(nèi)B2C訂單。

成本節(jié)省與效率提升

傳統(tǒng)模式：需在10+歐盟國家注冊稅號，年維護(hù)成本高；

OSS模式：僅需1個歐盟稅號+OSS，年成本降低。

必須擁有VAT稅號

波蘭法律明確要求：非歐盟企業(yè)注冊O(shè)SS前，必須先獲得波蘭VAT稅號（NIP），即使企業(yè)未在波蘭設(shè)倉庫。

例外情況：若已通過其他歐盟國家（如德國）注冊O(shè)SS，可直接覆蓋波蘭銷售，無需重復(fù)注冊。

強(qiáng)制指定波蘭稅務(wù)代理

根據(jù)《波蘭增值稅法》第18a條，非歐盟企業(yè)需委托稅務(wù)代理。

代理核心作用：

提交VAT和OSS申請；

審核銷售數(shù)據(jù)真實性；

代繳稅款并應(yīng)對稅務(wù)稽查。

銷售數(shù)據(jù)合規(guī)留存

需保留所有歐盟訂單記錄至少10年。

遠(yuǎn)程銷售閾值限制

從波蘭向其他歐盟國家發(fā)貨時，若全歐盟年銷售額沒超閾值，可暫不注冊O(shè)SS；超過則強(qiáng)制注冊。

第一階段：注冊VAT稅號

準(zhǔn)備材料清單：

營業(yè)執(zhí)照；

法人護(hù)照/身份證復(fù)印件；

地址證明；

委托代理提交申請

第二階段：綁定OSS

提交OSS申請表

稅務(wù)代理登錄波蘭稅務(wù)局系統(tǒng)，填寫企業(yè)信息、VAT稅號及申報周期（默認(rèn)季度申報）。

審核與激活

稅務(wù)局核查銷售數(shù)據(jù)（如亞馬遜店鋪后臺訂單報表）；

通過后獲得OSS識別號（格式：PL+10位數(shù)字）。

風(fēng)險1：誤用英國VAT注冊波蘭OSS

案例：某賣家使用英國VAT提交波蘭OSS申請，被系統(tǒng)自動駁回。

解析：英國已脫歐，其VAT不屬于歐盟體系。

解決方案：

在波蘭、德國等歐盟國注冊新VAT；

通過亞馬遜IOSS代扣小額訂單（≤150歐元）。

風(fēng)險2：混合銷售模式引發(fā)稅務(wù)稽查

案例：某企業(yè)同時使用波蘭FBA倉庫（本地銷售）和國內(nèi)直郵（遠(yuǎn)程銷售），因未分開申報被罰。

合規(guī)建議：

本地銷售（波蘭FBA發(fā)貨）：單獨申報波蘭VAT；

歐盟遠(yuǎn)程銷售（中國直郵波蘭）：通過OSS申報。

平臺代扣代繳（IOSS）

適用于獨立站或小平臺賣家：向海關(guān)提供平臺IOSS編號，商品清關(guān)時由平臺代扣增值稅，無需自行注冊O(shè)SS。

局限性：僅覆蓋≤150歐元的直郵訂單，且依賴平臺資質(zhì)。

多國VAT+OSS組合

案例：主攻德國市場的賣家注冊德國VAT+OSS，能同時覆蓋波蘭、法國銷售。

波蘭OSS的注冊看似繁瑣，實則是中國賣家深耕歐盟市場的“合規(guī)護(hù)城河”。建議企業(yè)提前規(guī)劃稅務(wù)架構(gòu)，并定期復(fù)核申報數(shù)據(jù)。歐盟稅務(wù)政策變動頻繁，唯有專業(yè)布局，才能避免“賺了流水，賠了罰款”的困局。

萬理晴跨境為各位賣家提供波蘭oss注冊、歐盟公司注冊、VAT稅務(wù)注冊等全方位業(yè)務(wù)，讓各位合規(guī)無憂。