歐洲紡織業(yè)核心普拉托的倉儲區(qū)近期迎來歐盟稅務監(jiān)管的“精準打擊”。

在歐洲檢察官辦公室（EPPO）的跨境協(xié)調(diào)下，意大利金融警察對四處華人控制的倉庫實施突擊查封，查扣中國產(chǎn)布料 550 萬米、成衣 23.7 萬件，貨值逾千萬歐元。

這已是該調(diào)查網(wǎng)絡兩個月內(nèi)的第二次行動，2025 年 11 月曾查獲 220 萬米布料，兩次執(zhí)法勾勒出跨境紡織品貿(mào)易中隱匿的稅基侵蝕鏈條。

EPPO 公告明確指出，該犯罪團伙通過三年運作造成歐盟 360 萬歐元稅收流失，而這僅是冰山一角。

據(jù)其 2024 年度報告顯示，歐盟跨境增值稅（VAT）欺詐年損失高達 400-600 億歐元，其中 2% 的犯罪集團主導了 80% 的案件，本次查獲的 “換殼經(jīng)營 + 票據(jù)造假” 模式正是典型代表。

該網(wǎng)絡的核心運作邏輯建立在物流與票據(jù)的雙重割裂之上。

貨物從中國直抵意大利倉庫的真實流向，被人為拆解為“第三國進口 — 歐盟內(nèi)轉(zhuǎn)售” 的虛假鏈條：在波蘭、德國注冊的空殼公司扮演 “進口方” 角色，通過偽造報關單據(jù)與交易發(fā)票，將跨境貿(mào)易偽裝為歐盟內(nèi)部流轉(zhuǎn)。資金則通過空殼公司賬戶形成閉環(huán)，制造 “境內(nèi)結(jié)算” 假象，徹底避開進口關稅與 VAT 繳納義務。

更具隱蔽性的是其“主體迭代” 策略：固定倉儲地址不變，但注冊企業(yè)頻繁注銷更名，將單家主體進口規(guī)?？刂圃诒O(jiān)管預警線以下。

這種操作精準利用了單一國家監(jiān)管的局限性，而這正是 EPPO 強化跨境協(xié)作的核心動因，2024 年其活躍調(diào)查案件增長 38%，跨境 VAT 欺詐占比超 50%。

此次執(zhí)法由 EPPO 主導，標志著歐盟稅務監(jiān)管從 “國別管轄” 轉(zhuǎn)向 “整體防御”。

作為歐盟層面獨立檢察機構(gòu)，其核心職權覆蓋跨境財政犯罪調(diào)查，可直接協(xié)調(diào)成員國警方與稅務部門，并共享全歐盟 VAT 數(shù)據(jù)系統(tǒng)。

2024 年，EPPO 通過跨境協(xié)作凍結(jié)涉案資產(chǎn) 8.49 億歐元，預防性查封金額達 24.2 億歐元，其數(shù)據(jù)驅(qū)動的偵查模式已破解傳統(tǒng) “殼公司” 規(guī)避手段。

根據(jù)歐盟最新立法提案，EPPO 與歐洲反欺詐局（OLAF）可直接調(diào)取全歐盟 VAT 交易數(shù)據(jù)，通過算法識別 “物流路徑異?！薄百Y金空轉(zhuǎn)” 等欺詐特征。這種監(jiān)管強度下，依賴 “灰色清關” 的貿(mào)易安排已失去生存空間。

事件為跨境從業(yè)者敲響三重警鐘：

這與歐盟貿(mào)易術語的合規(guī)要求形成呼應：無論是 DDP 模式下的賣方全流程責任，還是 DAP 模式下的買方清關義務，核心前提均是交易鏈條的真實性。試圖用虛假貿(mào)易術語掩蓋實質(zhì)的行為，已成為監(jiān)管重點打擊對象。

貨物進入歐盟前必須完成 EORI 注冊（海關身份編碼），根據(jù)業(yè)務場景匹配 VAT 稅號 —— 使用海外倉需注冊倉儲國 VAT，遠程銷售可借助 OSS 系統(tǒng)實現(xiàn) “一國申報、全歐覆蓋”。

低價值商品（≤150 歐元）可通過 IOSS 系統(tǒng)預收代繳 VAT，提升清關效率并避免買家拒收；高價值貨物需完整申報交易實質(zhì)，確保物流、票據(jù)、資金三流一致。

依托熟悉歐盟稅法的服務機構(gòu)搭建合規(guī)體系，尤其關注稅務文件留存—— 歐盟要求交易記錄與申報憑證需保存 10 年以上，這是應對后續(xù)審計的核心依據(jù)。

千萬歐元貨物查封事件并非孤立案例，而是歐盟凈化市場環(huán)境的明確信號。隨著 IOSS/OSS 等合規(guī)工具的普及與監(jiān)管技術的升級，跨境貿(mào)易的競爭維度已從 “成本控制” 轉(zhuǎn)向 “合規(guī)能力”。

那些將 EORI 注冊、VAT 申報等基礎動作內(nèi)化為運營流程，善用專業(yè)服務規(guī)避風險的企業(yè)，才能在歐洲市場實現(xiàn)長期發(fā)展。

當監(jiān)管之網(wǎng)持續(xù)收緊，透明化、規(guī)范化不再是選擇，而是跨境企業(yè)的生存前提。

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