一、先做“企業(yè)名錄登記”——進(jìn)入貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)
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步驟 |
操作主體 |
提交資料 |
關(guān)鍵要點(diǎn) |
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1. 開戶行發(fā)起 |
銀行 |
《對(duì)公賬戶開戶資料》、營業(yè)執(zhí)照、進(jìn)出口經(jīng)營者備案、法人身份證 |
首次收付匯企業(yè)必須先建檔，銀行通過“貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)”向當(dāng)?shù)赝鈪R局報(bào)送。 |
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2. 外匯局審核 |
當(dāng)?shù)?SAFE 分局 |
—— |
審核后生成企業(yè)編號(hào)；未通過將被標(biāo)記為“關(guān)注企業(yè)”，收結(jié)匯需逐筆核查。 |
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3. 企業(yè)激活 |
企業(yè)/銀行 |
系統(tǒng)確認(rèn)函 |
激活后即可線上辦理收匯、結(jié)匯、付匯。 |
自 2024 年 6 月起，絕大多數(shù)省市已實(shí)行 “全線上備案”，無需企業(yè)跑窗口。
二、收款環(huán)節(jié)：銀行審核“真實(shí)性與合規(guī)性”
1. 貨物貿(mào)易
- 需上傳合同、形式發(fā)票、提單或報(bào)關(guān)單。
- 銀行自動(dòng)與海關(guān) H2010 數(shù)據(jù)比對(duì)，無異常即可入賬。
- 對(duì)單筆 ≤ 5 萬美元的“優(yōu)質(zhì)企業(yè)”可享先收款后補(bǔ)材料便利。
2. 服務(wù)貿(mào)易 / 技術(shù)費(fèi) / 軟件版權(quán)
- 合同、發(fā)票（或服務(wù)完成證明）+《服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目收款信息登記表》。
- 貿(mào)易真實(shí)性由銀行靜態(tài)抽檢與動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)結(jié)合完成。
3. 資本項(xiàng)下（FDI、股息、借款）
- 需事先在外匯局完成 資本項(xiàng)目登記（外債、直接投資、利潤匯回等）。
- 取得《外債登記證》或《境外直接投資證書》后方可入賬。
三、結(jié)匯流程：把外幣換成人民幣
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場(chǎng)景 |
結(jié)匯路徑 |
資料要點(diǎn) |
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經(jīng)常項(xiàng)目一次性結(jié)匯 |
在開戶行提交《結(jié)匯申請(qǐng)書》 |
銀行按即期牌價(jià)購匯；結(jié)匯資金進(jìn)入人民幣基本戶 |
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分批結(jié)匯 |
先收外幣保留在外幣賬戶 |
1 年內(nèi)可按經(jīng)營需求分批結(jié)匯，需與合同/發(fā)票金額匹配 |
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自動(dòng)結(jié)匯（意愿結(jié)匯） |
企業(yè)提前簽訂自動(dòng)結(jié)匯協(xié)議 |
銀行按約定比例（如 50%）在收款入賬日自動(dòng)結(jié)匯 |
2024 年新規(guī)允許 優(yōu)質(zhì)企業(yè) 保留外幣余額自主支付境外采購、廣告等成本，無須先結(jié)匯再購匯。
四、年度報(bào)告與動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)
企業(yè)名錄動(dòng)態(tài)更新：若連續(xù) 12 個(gè)月無異常，可升級(jí)為“A 類企業(yè)”，享受“單證留存?zhèn)洳?rdquo;便利；被列為“關(guān)注/負(fù)面”企業(yè)將被要求逐筆核查。
海關(guān)數(shù)據(jù)自動(dòng)比對(duì)：系統(tǒng)每日同步出口報(bào)關(guān)金額與收匯金額，若超收或漏收超 10%，將觸發(fā)預(yù)警。
統(tǒng)計(jì)報(bào)送：大額、可疑交易必須 5 個(gè)工作日內(nèi)通過銀行提交《國際收支申報(bào)單》。
五、常見風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)要點(diǎn)
- 資金用途不匹配——貨物貿(mào)易收款不得直接用于境外股權(quán)投資；須先結(jié)匯或辦理資本項(xiàng)下登記。
- 收款人與合同不符——買方付款賬戶必須與合同主體一致；第三方代付需補(bǔ)充說明。
- 先收后貨高占比——超過 90 天未出口或未刪單易被系統(tǒng)標(biāo)紅。
- 超限額現(xiàn)金結(jié)匯——同日同戶多筆拆分避免 5 萬美元報(bào)告門檻會(huì)被視為異常。
若被列為“關(guān)注名單”，企業(yè)將在 1 年內(nèi)接受更高頻次的材料審核及現(xiàn)場(chǎng)檢查。
六、流程速查清單（給財(cái)務(wù)/外貿(mào)經(jīng)理）
- 建檔：開戶行→外匯局企業(yè)名錄登記；
- 合同存檔：確保電子版合同、發(fā)票、報(bào)關(guān)單齊全；
- 收款入賬：銀行審核通過后入外幣戶；
- 結(jié)匯選擇：即時(shí) / 分批 / 自動(dòng)結(jié)匯；
- 月度對(duì)賬：海關(guān) + 銀行流水 + ERP 金額一致；
- 年度復(fù)核：備查資料 ≥ 5 年，按需提交外匯年檢報(bào)告。
